Lương giám đốc Cty TNHH 1 thành viên có được đưa vào chi phí không?

[codong111]

E có cái này thắt mắt mọi người giúp e nhé.
- Cty e là cty TNHh Một Thành viên vì vậy lương của xếp ko được đưa vô chi phí. nhưng e vẫn đưa bình thường, và tới quý này e cũng làm tờ khai thuế TNCN ?
- Khi nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính của quý I thì e sẽ loại lương của giám đốc ra ? VD: tổng chi phí của cty e trong quý I này là 50tr trong đó lương của giám đốc e là 13,5tr (trên sổ kế toán). khi làm tờ khai thuế TNDN tạm tính e sẽ trừ phần lương của giám đốc ra, ko đưa vào chi phí. Có nghĩa là lúc này chi phí quý I là 36,5tr? giúp e với

 

[pu2009]

Ðề: Thuế TNDN tạm tính của quý I

Bạn làm đúng rồi. Trên tờ khai, chi phí thực tế phát sinh trong kỳ là 50tr và điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế (mã số 13) là 13,5tr.

 

[phansythien]

Ðề: Thuế TNDN tạm tính của quý I

cho em hỏi quý 1 này cty em lời khoản 200tr mà em làm tờ khai tạm tính TTNDN là lỗ thì sau này có bị sao không ạ?!!!,

 

[ước mơ xanh]

Ðề: Thuế TNDN tạm tính của quý I

Không sao cả bạn ạ. Vì đay là mình tạm tính thôi mà. Hầu hết các cty bây giờ đều khai chi phí cao hơn doanh thu để khỏi phải nộp thuế.Sau này quyết toán thì bạn phải nộp thuế TNDN cho khoản lợi nhuận đó thôi

 

[pin_pin5000]

Ðề: Thuế TNDN tạm tính của quý I

E có cái này thắt mắt mọi người giúp e nhé.
- Cty e là cty TNHh Một Thành viên vì vậy lương của xếp ko được đưa vô chi phí. nhưng e vẫn đưa bình thường, và tới quý này e cũng làm tờ khai thuế TNCN ?
- Khi nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính của quý I thì e sẽ loại lương của giám đốc ra ? VD: tổng chi phí của cty e trong quý I này là 50tr trong đó lương của giám đốc e là 13,5tr (trên sổ kế toán). khi làm tờ khai thuế TNDN tạm tính e sẽ trừ phần lương của giám đốc ra, ko đưa vào chi phí. Có nghĩa là lúc này chi phí quý I là 36,5tr? giúp e với

Giờ giúp gì đây.
Biết sai mà vẫn cứ làm nè
Khoản lương giám đốc này bạn ko tính, ko trả, ko đưa vào chi phí tính thuế TNDN, ko tính thuế TNCN luôn nhé.
Làm rồi thuế bóc ra mắc công chữa sổ.

cho em hỏi quý 1 này cty em lời khoản 200tr mà em làm tờ khai tạm tính TTNDN là lỗ thì sau này có bị sao không ạ?!!!,

Nói là tạm tính thôi, nhưng cũng phải hợp lý chút, lỡ làm rồi lần sau tính cẩn thận hơn tý là được thôi.

 

[hatrang08]

Ðề: Thuế TNDN tạm tính của quý I

d) Tiền lương, tiền công của chủ doanh nghiệp tư nhân, chủ công ty trách nhiệm hữu hạn 1 thành viên (do một cá nhân làm chủ); thù lao trả cho các sáng lập viên, thành viên của hội đồng thành viên, hội đồng quản trị không trực tiếp tham gia điều hành sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ.


Cái này bạn xem lại nha. Tui là chủ công ty nhưng tui thuê giám đốc thì sao? Tui cũng phải trả lương cho họ thì họ mới làm việc. Lúc này lương giám đốc phải tính nhưng ông chủ không tham gia điều hành công ty thì không được tính lương. Chủ công ty làm Giám đốc điều hành công ty mà không được lãnh lương à? Có hợp lý không vậy?

 

[rongconyeu]

Ðề: Thuế TNDN tạm tính của quý I

Hịc vậy rốc cuộc có trả lương cho giám đốc - chủ công ty trách nhiệm hữu hạn 1 thành viên hay ko vậy các bạn, mình cũng sắp làm báo cáo quý rùi. Rối quá! Giúp mình với

 

[vuthuy3581]

Ðề: Thuế TNDN tạm tính của quý I

theo mình vẫn tính. vì chỉ giám đốc ko trực tiếp làm việc tại đó thì mới ko phải trả.

 

[biennhohtx05]

Ðề: Thuế TNDN tạm tính của quý I

Hịc vậy rốc cuộc có trả lương cho giám đốc - chủ công ty trách nhiệm hữu hạn 1 thành viên hay ko vậy các bạn, mình cũng sắp làm báo cáo quý rùi. Rối quá! Giúp mình với

Trả hay không thì không do kế toán quyết định được. Nếu công ty bạn có trả lương cho ông chủ thì bạn phải hạch toán khoản chi phí này, nếu nó không hợp lý thì bạn loại ra khi quyết toán thuế. Nều không hạch toán thì cái sổ quỹ của bạn làm sao nó khớp với thực tế được.

- Để biết nó có hợp lý hay không cần xem ai làm GĐ. Nếu ông chủ làm GĐ luôn thì nó không hợp lý còn giám đốc đi thuê thì hach toán như người lao động bình thường khác vậy.

 

[xubim]

Ðề: Thuế TNDN tạm tính của quý I

Giờ giúp gì đây.
Biết sai mà vẫn cứ làm nè
Khoản lương giám đốc này bạn ko tính, ko trả, ko đưa vào chi phí tính thuế TNDN, ko tính thuế TNCN luôn nhé.
Làm rồi thuế bóc ra mắc công chữa sổ.

Sai đâu mà sai, bạn í hạch toán vào chi phí bình thường và khi tính thuế TNDN tự loại ra theo đúng quy định mà Lương có chi mà không tính, không đưa vào chi phí thì bạn bỏ vô đâu ?

 

[thanpha]

Ðề: Thuế TNDN tạm tính của quý I

cho em hỏi quý 1 này cty em lời khoản 200tr mà em làm tờ khai tạm tính TTNDN là lỗ thì sau này có bị sao không ạ?!!!,

khi bạn đã làm tờ khai thuế TNDN tạm nộp quý 1 lỗ trong khi thực tế lãi 200 triệu thì khi làm báo cáo tài chính năm cũng phải khớp với số liệu đã tạm tính sự sai lệch không đáng kể và phải có lý do chính đáng nếu không sẽ bị anh Tiger2774 xử lý nhé.

 

[Vantet]

Ðề: Lương giám đốc Cty TNHH 1 thành viên có được đưa vào chi phí không?

van phai tính vào chi phí thuế TNDN bình thường mà. VÌ thế thì mới có sự trùng khớp giữa các sổ.

 

[phuongmdv]

Ðề: Lương giám đốc Cty TNHH 1 thành viên có được đưa vào chi phí không?

Đúng roải. Lương của giám đốc thì vẫn đưa vào chi phí đó là khoản chi phí hợp lý mà.

 

[khoinhat]

Ðề: Lương giám đốc Cty TNHH 1 thành viên có được đưa vào chi phí không?

Đúng roải. Lương của giám đốc thì vẫn đưa vào chi phí đó là khoản chi phí hợp lý mà.

Với các loại hình khác như : TNHH, CP, liên doanh... thì được nhưng đối với công ty TNHH Một Thành Viên thì luật không cho phép nha bạn

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Lương giám đốc Cty TNHH 1 thành viên có được đưa vào chi phí không?

Đúng roải. Lương của giám đốc thì vẫn đưa vào chi phí đó là khoản chi phí hợp lý mà.

Nếu chủ cty TNHH MTV thuê người kác làm giám đốc thì được, còn nếu đích thân ổng đứng ra làm giám đốc thì không được.

 

[phuongasc]

Ðề: Lương giám đốc Cty TNHH 1 thành viên có được đưa vào chi phí không?

E có cái này thắt mắt mọi người giúp e nhé.
- Cty e là cty TNHh Một Thành viên vì vậy lương của xếp ko được đưa vô chi phí. nhưng e vẫn đưa bình thường, và tới quý này e cũng làm tờ khai thuế TNCN ?
- Khi nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính của quý I thì e sẽ loại lương của giám đốc ra ? VD: tổng chi phí của cty e trong quý I này là 50tr trong đó lương của giám đốc e là 13,5tr (trên sổ kế toán). khi làm tờ khai thuế TNDN tạm tính e sẽ trừ phần lương của giám đốc ra, ko đưa vào chi phí. Có nghĩa là lúc này chi phí quý I là 36,5tr? giúp e với

Công ty mình cũng là cty TNHH 1 TV nè, mình cũng đưa lương giám đốc vào cho khớp với sổ nhưng mà bị thanh tra và bị bóc hết lương của giám đốc. Vì khi thanh tra họ bảo đối với cty 1TV thì lương của GĐ là chi phí k hợp lý

 

[chudinhxinh]

Ðề: Lương giám đốc Cty TNHH 1 thành viên có được đưa vào chi phí không?

THÔNG TƯ Số: 130 /2008/TT-BTC ngày 26 tháng 12 năm 2008
Hướng dẫn thi hành một số điều của Luật thuế thu nhập doanh nghiệp số 14/2008/QH12 và hướng dẫn thi hành Nghị định số 124/2008/NĐ-CP
ngày 11 tháng 12 năm 2008 của Chính phủ quy định chi tiết thi
hành một số điều của Luật thuế thu nhập doanh nghiệp


Lương của giám đốc nên loại ngay từ đầu vì theo 130/2008/TT_BTC ban hành
Lương của giám đốc cty TNHH 1 MTV ( do 1 cá nhân làm chủ ), nếu có chi trả lương cho Giám Đốc thì hạch toán vào chi phí quản lý DN bình thường nhưng nó là chi phí kế toán, chứ không phải chi phí tính thuế TNDN, cuối năm làm tờ khai QT Thuế TNDN phải loại chi phí này ra khỏi chi phí hợp lý tính thuế TNDN.
Tại TT 130/2008/TT_BTC hướng dẫn thi hành 1 số điều luật thuế TNDN đã nêu rõ :
2. Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế bao gồm:
2.5. Chi tiền lương, tiền công thuộc một trong các trường hợp sau:
d) Tiền lương, tiền công của chủ doanh nghiệp tư nhân, chủ công ty trách nhiệm hữu hạn 1 thành viên (do một cá nhân làm chủ); thù lao trả cho các sáng lập viên, thành viên của hội đồng thành viên, hội đồng quản trị không trực tiếp tham gia điều hành sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ.
, ở đây em đã đưa vào thì khi quyết toán thuế TNDN em phải loại trừ phần chi phí này ra, ở tờ khai quyết toán TNDN nó nằm ở mục B4 của tời khai quyết toán năm trên phần mềm HTKK 3.1.6

---------- Post added at 08:16 ---------- Previous post was at 08:14 ----------

THÔNG TƯ Số: 123/2012/TT-BTC ngày 27 tháng 7 năm 2012
Hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp
số 14/2008/QH12 và hướng dẫn thi hành Nghị định số 124/2008/NĐ-CP
ngày 11/12/2008, Nghị định số 122/2011/NĐ-CP ngày 27/12/2011
của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều
của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp

Điều 6. Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
d) Tiền lương, tiền công của chủ doanh nghiệp tư nhân, chủ công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên (do một cá nhân làm chủ); thù lao trả cho các sáng lập viên, thành viên của hội đồng thành viên, hội đồng quản trị không trực tiếp tham gia điều hành sản xuất, kinh doanh.

---------- Post added at 083 ---------- Previous post was at 08:16 ----------

Nếu chủ doanh nghiệp tư nhân, chủ công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên (do một cá nhân làm chủ) thuê người kác làm giám đốc thì được: có hợp đồng lao động, có bảng lương, bảng chấm công => là chi phí hợp lý, còn nếu đích thân chủ doanh nghiệp tư nhân, chủ công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên (do một cá nhân làm chủ) đứng ra làm giám đốc => không được xem là chi phí hợp lý

 

[phuongasc]

Ðề: Lương giám đốc Cty TNHH 1 thành viên có được đưa vào chi phí không?

THÔNG TƯ Số: 130 /2008/TT-BTC ngày 26 tháng 12 năm 2008
Hướng dẫn thi hành một số điều của Luật thuế thu nhập doanh nghiệp số 14/2008/QH12 và hướng dẫn thi hành Nghị định số 124/2008/NĐ-CP
ngày 11 tháng 12 năm 2008 của Chính phủ quy định chi tiết thi
hành một số điều của Luật thuế thu nhập doanh nghiệp


Lương của giám đốc nên loại ngay từ đầu vì theo 130/2008/TT_BTC ban hành
Lương của giám đốc cty TNHH 1 MTV ( do 1 cá nhân làm chủ ), nếu có chi trả lương cho Giám Đốc thì hạch toán vào chi phí quản lý DN bình thường nhưng nó là chi phí kế toán, chứ không phải chi phí tính thuế TNDN, cuối năm làm tờ khai QT Thuế TNDN phải loại chi phí này ra khỏi chi phí hợp lý tính thuế TNDN.
Tại TT 130/2008/TT_BTC hướng dẫn thi hành 1 số điều luật thuế TNDN đã nêu rõ :
2. Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế bao gồm:
2.5. Chi tiền lương, tiền công thuộc một trong các trường hợp sau:
d) Tiền lương, tiền công của chủ doanh nghiệp tư nhân, chủ công ty trách nhiệm hữu hạn 1 thành viên (do một cá nhân làm chủ); thù lao trả cho các sáng lập viên, thành viên của hội đồng thành viên, hội đồng quản trị không trực tiếp tham gia điều hành sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ.
, ở đây em đã đưa vào thì khi quyết toán thuế TNDN em phải loại trừ phần chi phí này ra, ở tờ khai quyết toán TNDN nó nằm ở mục B4 của tời khai quyết toán năm trên phần mềm HTKK 3.1.6

---------- Post added at 08:16 ---------- Previous post was at 08:14 ----------

THÔNG TƯ Số: 123/2012/TT-BTC ngày 27 tháng 7 năm 2012
Hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp
số 14/2008/QH12 và hướng dẫn thi hành Nghị định số 124/2008/NĐ-CP
ngày 11/12/2008, Nghị định số 122/2011/NĐ-CP ngày 27/12/2011
của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều
của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp

Điều 6. Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
d) Tiền lương, tiền công của chủ doanh nghiệp tư nhân, chủ công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên (do một cá nhân làm chủ); thù lao trả cho các sáng lập viên, thành viên của hội đồng thành viên, hội đồng quản trị không trực tiếp tham gia điều hành sản xuất, kinh doanh.

---------- Post added at 083 ---------- Previous post was at 08:16 ----------

Nếu chủ doanh nghiệp tư nhân, chủ công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên (do một cá nhân làm chủ) thuê người kác làm giám đốc thì được: có hợp đồng lao động, có bảng lương, bảng chấm công => là chi phí hợp lý, còn nếu đích thân chủ doanh nghiệp tư nhân, chủ công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên (do một cá nhân làm chủ) đứng ra làm giám đốc => không được xem là chi phí hợp lý

Bác cho em hỏi nếu GD cty TNHH mà có tham gia bảo hiểm thì thế nào à? Có dc tính vào chi phí hợp lý k? Vì GD cty em có tham gia bảo hiểm,

 

[chudinhxinh]

Ðề: Lương giám đốc Cty TNHH 1 thành viên có được đưa vào chi phí không?

Lương đã ko phải là chi phí hợp lý => các khoảng bảo hiểm cũng ko được xem là chi phí hợp lý => bị loại trừ hay còn gọi là xuất toán
Do đó: loại bỏ lương GD cty TNHH MTV + các khoản bảo hiểm => các khoản bảo hiểm này bạn chuyển sang Đóng bảo hiểm tự nguyện cho ông giám đốc này

Bác cho em hỏi nếu GD cty TNHH mà có tham gia bảo hiểm thì thế nào à? Có dc tính vào chi phí hợp lý k? Vì GD cty em có tham gia bảo hiểm,

 

[phuongasc]

Ðề: Lương giám đốc Cty TNHH 1 thành viên có được đưa vào chi phí không?

Lương đã ko phải là chi phí hợp lý => các khoảng bảo hiểm cũng ko được xem là chi phí hợp lý => bị loại trừ hay còn gọi là xuất toán
Do đó: loại bỏ lương GD cty TNHH MTV + các khoản bảo hiểm => các khoản bảo hiểm này bạn chuyển sang Đóng bảo hiểm tự nguyện cho ông giám đốc này

Bác à, ngày trước em làm thủ tục đăng ký đóng bảo hiểm cho nhân viên thì trên Bảo hiểm họ bảo Giám Đốc cũng phải tham gia ( mà bắt buộc nhé ), bây giờ tham gia cho vào quyết toán thuế thì thuế lại không chấp nhận. Vừa rồi bên em bị loại mất 2 năm lương của GD. Bây giờ tham gia được mấy năm rồi bác có cách nào chỉ giáo cho em với, để năm nay còn làm quyết toán thuế TNDN và TNCN nữa chứ ( Vì em chỉ hạch toán theo lương đóng bảo hiểm thôi ). Em cảm ơn bác.