lương giám đốc Công ty TNHH MTV ????

[meomuop89]

anh chị cho em hỏi
Em đã tính lương của giám đốc (Công ty TNHH MTV) năm 2010, 2011, 2012 vào chi phí và đã quyết toán, giờ Em xử lý như thế nào? anh chị nào biết chỉ em với ạ
em cảm ơn

 

[MThuy]

Ðề: lương giám đốc Công ty TNHH MTV ????

Bạn Meomuop89 a. Câu hỏi của bạn chưa rõ ý, ý bạn định xử lý về vấn đề gì trong lương của giám đốc? Bạn nên hỏi chi tiết rõ hơn

 

[meomuop89]

Ðề: lương giám đốc Công ty TNHH MTV ????

chị MThuy ơi tức là giờ em mới biết là công ty tnhh 1 thành viên không dc cho lương của giám đóc vào chi phí, em sợ sau này thuế kiểm tra họ sẽ loai ra , nên giờ em phải sửa lại như thế nào ạh, sửa lại sổ sách và nộp lại báo cáo tài chính?? em có thẻ sửa và điều chỉnh trên báo cáo và sổ sách của năm 2013 dc không ạ, hay là phải sửa cả sổ sách và báo cáo tai chính cua những năm trước
sắp phải quyết toán rồi
mong chi giúp em
em cảm ơn

 

[meomuop89]

Ðề: lương giám đốc Công ty TNHH MTV ????

help me!help me!help me!help me!help me!help me!help me!help me!

 

[thaohuyenkt]

Ðề: lương giám đốc Công ty TNHH MTV ????

Bạn làm lại quyết toán thuế TNDN của các năm đó. Loại chi phí lương của giám đốc ra là ok mà. Ko cần làm lại số sách nhé!

 

[chudinhxinh]

Ðề: lương giám đốc Công ty TNHH MTV ????

Căn cứ:
Trước hết là loại lương ông giám đốc này ra căn cứ theo:

THÔNG TƯ Số: 123/2012/TT-BTC ngày 27 tháng 7 năm 2012
Hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp
số 14/2008/QH12 và hướng dẫn thi hành Nghị định số 124/2008/NĐ-CP
ngày 11/12/2008, Nghị định số 122/2011/NĐ-CP ngày 27/12/2011
của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều
của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp​

Điều 6. Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
d) Tiền lương, tiền công của chủ doanh nghiệp tư nhân, chủ công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên (do một cá nhân làm chủ); thù lao trả cho các sáng lập viên, thành viên của hội đồng thành viên, hội đồng quản trị không trực tiếp tham gia điều hành sản xuất, kinh doanh.


Phần thuế TNDN: không cần làm lại sổ sách + báo cáo tài chính mà chỉ cần làm tờ khai bổ sung quyết toán thuế TNDN căc năm: 2010 ,2011,2012 là đủ


Khi làm quyết toán thuế TNDN bổ sung năm : 2010 ,2011,2012 phải loại trừ phần chi phí hóa đơn này ra, ở tờ khai quyết toán TNDN nó nằm ở mục B4= toàn bộ chi phí lương của giám đốc này của tời khai quyết toán năm trên phần mềm HTKK 3.1.7 chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế x 25%

= > nếu sau khi nhập số tiền của hóa đơn, hoặc chi phí này vào ô B4 + chuyển lỗ mà không phát sinh thuế TNDN phải đóng => Ok xong phim

= > nếu phát sinh thuế TNDN phải đóng thì = Thuế TNDN phát sinh sau chỉnh sửa +
Số tiền phạt chậm nộp = Số tiền thuế chậm nộp x 0,05% x Số ngày chậm nộp tiền thuế

Số tiên phạt nộp chậm này đóng trong năm 2013 nên:
Khoản tiền phạt:
Nợ 811/ có 3339=?
Nộp phạt:
Nợ 3339/ có 111=?
Cuối năm khi quyết toán thuế TNDN 2013 phải loại trừ phần chi phí này ra, ở tờ khai quyết toán TNDN nó nằm ở mục B4 của tời khai quyết toán năm trên phần mềm HTKK 3.1.7 chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế x 25%


Chú ý: lương, bhxh của người này là chi phí ko hợp lý bị loại khi quyết toán thuế TNDN , Vẫn phải quyết toán thuế TNCN nhân như nhân viên khác bình thường

 

[manhkhan]

Ðề: lương giám đốc Công ty TNHH MTV ????

Theo điều 9 của NGhị Định 65 tại điểm 2 không tính vào chi phí hợp lý được trừ khoản tiền lương, tiền công của cá nhân là chủ hộ kinh doanh) do đó
Lương giám đốc công ty TNHH 1TV không được tính vào chi phí hợp lý do đó bạn không cần làm bảng lương cho giám đốc với loại hình 1TV.

nếu 2TV ( kể cả cổ phần ) trở lên muốn đưa vào bản lương để không bị loại bạn kèm biên bản hợp hội đồng quản trị + quyết định ( trong đó có ghi mức lương luôn nhé)

 

[thaohuyenkt]

Ðề: lương giám đốc Công ty TNHH MTV ????

Trong trường hợp của bạn meomuop89 trong bảng lương đã có tên giám đốc trong bảng lương thì quyết toán TNCN vẫn để nguyên cả giám đốc như Anh Xinh nói.

 

[meomuop89]

Ðề: lương giám đốc Công ty TNHH MTV ????

Cảm ơn anh chudinhxinh và mọi người đã trả lời câu hỏi của em
Nếu em không phải in lại sổ sách và báo cáo tài chính như anh nói thì tốt quá
Nhưng cho em hỏi thêm , nếu không phải in lại sổ sách năm 2010, 2011, 2012, thì sổ sách năm 2013 em có phải diều chỉnh giảm lương của giám đốc cho năm trước ko ạ) ,cách điều chỉnh ntn ạ? Vì năm 2013 em chưa in sổ sách
- Mấy năm trước em có in báo cáo ra giấy và nôp trực tiếp cơ quan thuế ,nhưng năm 2013 em có ke khai qua mạng, vậy giờ khi làm quyết toán thuế TNDN bổ sung em làm kê khai gửi qua mạng dược không ạ ??? hay phải nộp bằng giấy cho cơ quan thuế???
em cảm ơn

 

[chudinhxinh]

Ðề: lương giám đốc Công ty TNHH MTV ????

Nhưng cho em hỏi thêm , nếu không phải in lại sổ sách năm 2010, 2011, 2012, thì sổ sách năm 2013 em có phải diều chỉnh giảm lương của giám đốc cho năm trước ko ạ) ,cách điều chỉnh ntn ạ? Vì năm 2013 em chưa in sổ sách

1/Làm lại tờ khai quyết toán thuế TNDN bổ sung năm : 2010 ,2011,2012 phải loại trừ phần chi phí lương này ra, ở tờ khai quyết toán TNDN nó nằm ở mục B4= toàn bộ chi phí lương của giám đốc này của tời khai quyết toán năm trên phần mềm HTKK 3.1.7 chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế x 25%
2/ Làm công văn giải trình vì sao lại nộp lại tời khai quyết toán thuế TNDN là đủ

Cảm ơn anh chudinhxinh và mọi người đã trả lời câu hỏi của em
Nếu em không phải in lại sổ sách và báo cáo tài chính như anh nói thì tốt quá
Nhưng cho em hỏi thêm , nếu không phải in lại sổ sách năm 2010, 2011, 2012, thì sổ sách năm 2013 em có phải diều chỉnh giảm lương của giám đốc cho năm trước ko ạ) ,cách điều chỉnh ntn ạ? Vì năm 2013 em chưa in sổ sách
- Mấy năm trước em có in báo cáo ra giấy và nôp trực tiếp cơ quan thuế ,nhưng năm 2013 em có ke khai qua mạng, vậy giờ khi làm quyết toán thuế TNDN bổ sung em làm kê khai gửi qua mạng dược không ạ ??? hay phải nộp bằng giấy cho cơ quan thuế???
em cảm ơn