Lợi nhuận kế toán trước thuế

[hamua]

1 cty được thành lập vào tháng 10/2011, đến cuối năm khi quyết toán thuế TNDN thì xảy ra tình trạng chênh lệch như sau:
- Tờ khai thuế TNDN tạm tính mục Lơi nhuận phát sinh trong kỳ [12]: (54.485.300)
- Tờ khai quyết toán thuế TNDN mục tổng lợi nhuận kế toán trước thuế A1: (38.630.223)
Trong trường hợp này thì về bản chất 2 khoản mục này giống nhau (cùng là quý 4/2011) nhưng tại sao lại xảy ra chênh lệch như vậy? có hợp lý không?
Các bạn ơi, giúp mình với

 

[Trinhhoa_89]

Ðề: Lợi nhuận kế toán trước thuế

Tờ khai thuế TNDNTT chỉ là tạm tính thôi còn khi làm bctc có thế p/s thêm chi phí bạn ah chênh lệch thế không sao đâu bạn ah.

 

[macarog]

Ðề: Lợi nhuận kế toán trước thuế

cái đó muốn chắc chắn thì bạn phải kiểm tra lại xem nguyên nhân là do đâu. nếu chênh lệch là do phát sinh chi phí thì có thể không sao, còn nếu do quyết toán thiếu doanh thu thì phải làm lại thôi

 

[nguyenlua]

Ðề: Lợi nhuận kế toán trước thuế

Cho em hỏi : "kết quả kinh doanh năm X cty B có lợi nhuận kế toán 120.000.000. biết trong năm cty có :
Trích trước chi phí sửa chữa lớn TSCD 10.000.000
Số thuế thu nhập tạm nộp cả năm 16.000.000(ts 28%) cty nộp bằng tiền mặt
Trong bài giải thì : Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế là 100.000.000
Cphi thuế TNDN hiện hành 30.800.000
Cphi thuế TNDN hoãn lại (2.800.000)
Em không biết làm thế nào ra đc 100.000.000? MOng mọi người chỉ giúp, em sắp thi hết môn. hichic