Tình hình là cả nhà ơi, tớ đang làm quyết toán 6 tháng đầu năm mà bị vướng ở 1 chỗ. Đơn vị tớ là đơn vị phụ thuộc, hạch toán báo sổ ở Công ty. Do quy mô nhỏ nên những công trình lớn Cty quản lý, đơn vị tớ chỉ làm phần xây dựng. Còn những Ct dưới 1 tỷ thì hạch toán và lên doanh thu ở đơn vị tớ. Nhưng mệt ở 1 chỗ là tiền CT về tài khoản của cty, sau đó cty mới làm phiếu thu tiền mặt cho đơn vị tớ.
Hiện tại tiền CT A hạch toán lên doanh thu ở đơn vị tớ, về tài khoản cty 500tr.
- Tớ thấy cty hạch toán:Nợ 112/có 136: 500tr
Còn khi trả tiền cho đơn vị tớ thì: Nợ 136/Có 1111: 400tr
100triệu giữ lại ở TK cty để nộp thuế và trả tiền vật tư. Vậy số chênh lệch này bên đơn vị tớ có phải hạch toán không nhỉ?Hiện tại tớ ko hạch toán chênh lệch vì chẳng có chứng từ gì đi kèm cả. Kế toán cty thì bảo sau này kết thúc ctrình thì đòi ở cty.
- Do đó tớ chỉ định khoản: Nợ TK 1111/có tk 3364: 400tr theo phiếu thu Cty.
- Nhưng đến khi làm ở phần lên doanh thu CT thì có vấn đề nà.
+) Vì thông thường tiền ctrình về tớ hạch toán: Nợ TK 112/ Có TK 1315
+) Khi có quyết toán công trình thì định khoản: Nợ tk 1315/Có tk5115
Bây giờ lên doanh thu CT tớ ko biết định khoản sao nữa. Vì nếu là Nợ 1315 thì sẽ treo nợ cho Chủ đầu tư. Mà chủ đầu tư đã thanh toán tiền qua TK cty rồi. mà để 1315 thì tk 336 lại bị lệch với cty. Ai biết thì giúp tớ với
Hiện tại tiền CT A hạch toán lên doanh thu ở đơn vị tớ, về tài khoản cty 500tr.
- Tớ thấy cty hạch toán:Nợ 112/có 136: 500tr
Còn khi trả tiền cho đơn vị tớ thì: Nợ 136/Có 1111: 400tr
100triệu giữ lại ở TK cty để nộp thuế và trả tiền vật tư. Vậy số chênh lệch này bên đơn vị tớ có phải hạch toán không nhỉ?Hiện tại tớ ko hạch toán chênh lệch vì chẳng có chứng từ gì đi kèm cả. Kế toán cty thì bảo sau này kết thúc ctrình thì đòi ở cty.
- Do đó tớ chỉ định khoản: Nợ TK 1111/có tk 3364: 400tr theo phiếu thu Cty.
- Nhưng đến khi làm ở phần lên doanh thu CT thì có vấn đề nà.
+) Vì thông thường tiền ctrình về tớ hạch toán: Nợ TK 112/ Có TK 1315
+) Khi có quyết toán công trình thì định khoản: Nợ tk 1315/Có tk5115
Bây giờ lên doanh thu CT tớ ko biết định khoản sao nữa. Vì nếu là Nợ 1315 thì sẽ treo nợ cho Chủ đầu tư. Mà chủ đầu tư đã thanh toán tiền qua TK cty rồi. mà để 1315 thì tk 336 lại bị lệch với cty. Ai biết thì giúp tớ với
