Cty mình mua xăng và có hoá đơn gtgt, mình thấy có phần lệ phí xăng dầu ngoài những mục giống trên hoá đơn gtgt, mình ko hiểu và ko biết pải kê khai vào phần mềm HTKK thuế thế nào.phần LPXD này đưa vào đâu ah
Mong cả nhà giúp đỡ
Cty mình mua xăng và có hoá đơn gtgt, mình thấy có phần lệ phí xăng dầu ngoài những mục giống trên hoá đơn gtgt, mình ko hiểu và ko biết pải kê khai vào phần mềm HTKK thuế thế nào.phần LPXD này đưa vào đâu ah
Mong cả nhà giúp đỡ
ví dụ: mua xăng dầu cho hoạt động tại doanh nghiệp vận tải thì lệ phi đó em cho vào TK 811 được không?
Nếu em vẫn kê vào BC thuế và lấy số thuế là số thực không bao gồm phụ phí có được không?
ví dụ: mua xăng dầu cho hoạt động tại doanh nghiệp vận tải thì lệ phi đó em cho vào TK 811 được không?
Nếu em vẫn kê vào BC thuế và lấy số thuế là số thực không bao gồm phụ phí có được không?
Cty mình mua xăng và có hoá đơn gtgt, mình thấy có phần lệ phí xăng dầu ngoài những mục giống trên hoá đơn gtgt, mình ko hiểu và ko biết pải kê khai vào phần mềm HTKK thuế thế nào.phần LPXD này đưa vào đâu ah
Mong cả nhà giúp đỡ
theo mình:
TH1: nếu là doanh nghiệp dịch vụ vận tải
a.
n 621
c 3339
b.
n 3339
c 1111
TH2: doanh nghiệp mà ko phải kd dịch vụ vận tải thì hoá đơn phát sinh phục vụ hoạt động của bộ phận nào thì tính vào bộ phận đó
Cty mình mua xăng và có hoá đơn gtgt, mình thấy có phần lệ phí xăng dầu ngoài những mục giống trên hoá đơn gtgt, mình ko hiểu và ko biết pải kê khai vào phần mềm HTKK thuế thế nào.phần LPXD này đưa vào đâu ah
Mong cả nhà giúp đỡ
Cty mình mua xăng và có hoá đơn gtgt, mình thấy có phần lệ phí xăng dầu ngoài những mục giống trên hoá đơn gtgt, mình ko hiểu và ko biết pải kê khai vào phần mềm HTKK thuế thế nào.phần LPXD này đưa vào đâu ah
Mong cả nhà giúp đỡ
Trên phần mềm HTKK thì phần lệ phí xăng dầu không kê khai
Ví dụ: Tiền xăng: 190.909
Thuế GTGT: 19.091
Lệ phí xăng dầu: 15.000
Tổng cộng: 225.000
Trên phần mêm kê khai:
Chỉ tiêu Tiền hàng: 225.000
Chỉ tiêu thuế suất: 10%
Chỉ tiêu Thuế: 19.091
Trên phần mềm HTKK thì phần lệ phí xăng dầu không kê khai
Ví dụ: Tiền xăng: 190.909
Thuế GTGT: 19.091
Lệ phí xăng dầu: 15.000
Tổng cộng: 225.000
Trên phần mêm kê khai:
Chỉ tiêu Tiền hàng: 225.000
Chỉ tiêu thuế suất: 10%
Chỉ tiêu Thuế: 19.091
Cty mình hạch toan như thế này: N154: tiền xăng, dầu. N 642: lệ phí x,d. N133: thuế VAT. C111,112,331: tổng tiền thanh toán.
lệ phí xăng dầu ko báo cáo trên phần mềm kê khai thuế đâu nhé bạn.
ví dụ: mua xăng dầu cho hoạt động tại doanh nghiệp vận tải thì lệ phi đó em cho vào TK 811 được không?
Nếu em vẫn kê vào BC thuế và lấy số thuế là số thực không bao gồm phụ phí có được không?
Tui chưa từng thấy ai cho vào tk đó cả.tk 811 chỉ dùng cho những chi phí khác không cố định thui mà
Cty mình mua xăng và có hoá đơn gtgt, mình thấy có phần lệ phí xăng dầu ngoài những mục giống trên hoá đơn gtgt, mình ko hiểu và ko biết pải kê khai vào phần mềm HTKK thuế thế nào.phần LPXD này đưa vào đâu ah
Mong cả nhà giúp đỡ
[you] thử tham khảo ý kiến mình xem nhé. Nếu có gì chưa đúng [you] góp ý cho mình học hỏi nha.
Lệ phí xăng dầu bộ phận nào thì đưa vô bộ phận đó (627,641,642 theo QĐ 15; 6421;6422 theo QĐ 48)
Một số doanh nghiệp kinh doanh vận tải sẽ có một tài khoản là 3339 (lệ phí xăng dầu). Khi hạch toán:
Nợ 154,627,641,642
Nợ 3339
Nợ 133
Có 111,112,331
Khi kê thuế theo mình có hai cách:
Cách 1: bạn nên cộng lệ phí xăng dầu vào trong doanh số mua
Cách 2: tách riêng từng lại có nghía là bạn nên kê làm hai dòng, một là doanh số mua, hai là lệ phí xăng dầu
Mình vẫn làm như vậy, [you] có ý kiến gì cho mình biết với để mình học được cách làm đúng nhé
Cảm ơn cả nhà đã góp ý giúp cheo, cheo nghĩ lệ phí này nê đưa vào 642 là tốt nhất, vì khoản này ko có thuế nên nếu đưa vào PM HTKK có lẽ ko hợp lý, cả nhà thấy sao ah
Bạn nên nhớ rằng hóa đơn xăng dầu là 1 loại đặc biệt. Không tách riêng thuế ra nhé nên không kê khai vào báo cáo thuế của tháng phát sinh HĐ xăn dầu đấy. Bạn đưa luôn vào chi phí. Phát sinh của bộ phận nào thì cho vào bộ phận ấy.
Chúc bạn thành công !
tôi vẫn làm như sau:
VD: giá trị xăng dầu là: 1.500.000, thuế 150.000, phí là 100.000
tôi kê khai vào phần mềm HTKK:
+ Cột "Doanh số mua chưa thuế" là: 1.500.000+100.000=1.600.000
+ Cột "thuế GTGT " là: 150.000
Theo tôi được biết thì phí xăng dầu tính luôn vào giá trị của 1 lít xăng dầu, như vậy nó được coi như là chi phí mua 1 lít XD đó, cuối cùng nó vẫn là chi phí. Tôi vẫn kê khai suốt 4 năm qua mà cơ quan thuế kiểm tra cũng không bảo gì, họ chỉ nói là kê khai hay không không quan trọng vì cuối cùng DN cũng trừ vào chi phí.
Như vậy có đúng không? Hay không được phép kê khai?
