Alô,
Tháng 10 tôi có lập một UNC,nhưng do sai sót nên TK và tên đơn vị thụ hưởng( ĐVTH) không khớp. Trong khi đó tôi đã hạch toán:
Nợ TK 334:700000
Có TK 112:700000
Mặc dù tôi đã biết sai sót này nhưng vẫn hạch toán như vậy.
Mặc khác . thực tế sau khi phát hiện sai sót, tôi đã chi tiền mặt trả lương cho nhân viên này vì nhân viên này không thể nhận bằng chuyển khoản:
Nợ TK 334:700000
Có TK 112:700000
Mặc dù tôi đã biết sai sót này nhưng vẫn hạch toán như vậy.
Mặc khác . thực tế sau khi phát hiện sai sót, tôi đã chi tiền mặt trả lương cho nhân viên này vì nhân viên này không thể nhận bằng chuyển khoản:
Nợ TK334:700000
Có TK 111:700000
Ngày15/11/2006: tôi nhận chứng từ ngân hàng về thì thấy họ đã đưa số tiền sai sót này vào khoản sai sót và chuyển khoản lại vào TK công ty tôi. Tôi không rõ là phía ngân hàng hạch toán ra sao.
Nhưng tôi đã nhận chứng từ về và ghi:
Nợ TK112:700000
Có TK 6421:700000( Chi phí tiền lương)
Bạn nào cho ý kiến về vấn đề của tôi ???
Ngày15/11/2006: tôi nhận chứng từ ngân hàng về thì thấy họ đã đưa số tiền sai sót này vào khoản sai sót và chuyển khoản lại vào TK công ty tôi. Tôi không rõ là phía ngân hàng hạch toán ra sao.
Nhưng tôi đã nhận chứng từ về và ghi:
Nợ TK112:700000
Có TK 6421:700000( Chi phí tiền lương)
Bạn nào cho ý kiến về vấn đề của tôi ???
Bạn dmwkt trả lời đúng đó. Nếu hạch toán như duyxuyên thì kết quả là TK 334 vẫn còn treo bên Nợ và chi phí bị giảm 1 khoản tương ứng. Cách làm tốt trong trường hợp này là hạch toán đảo lại bút toán đã ghi sai.
