Lập tờ khai tạm tính, quý I có liên quan đến quý 4?

[Nhimlun]

Các anh chị cho e hỏi muốn lám tờ khai thuế TNDN thì mình dựa vào doanh thu và chi phí chưa có thuế của Quý đó thực tế phát sinh để cộng lại là được phải ko ah? Quý I có liến quan gì tới Quý IV năm trước ko ah ? e tập làm mà ko ra được kết quả như kế toán cũ làm
vi du con so cu thể của 3 tháng quý 1/2009 nhu sau :
Tháng 1 : DT :ko phat sinh
Cp : (chua VAT) : 4.874.478 , VAT : 433.940
Tháng 2 : Dt : 41.513.000 , VAT : 2.075.650
CP: 200.000 , vat :20.000
Tháng 3 : DT : 42.700.000 , vat : 2.135.000
CP: 17.465.559 , VAT : 1.324.458
thuế được khấu trừ của năm 2008 la : 34.690.428
Anh chị chỉ giáo cho e với nhé

 

[minhhuong08]

Ðề: thuế TNDN tính như thế nào ah?

Các anh chị cho e hỏi muốn lám tờ khai thuế TNDN thì mình dựa vào doanh thu và chi phí chưa có thuế của Quý đó thực tế phát sinh để cộng lại là được phải ko ah? Quý I có liến quan gì tới Quý IV năm trước ko ah ? e tập làm mà ko ra được kết quả như kế toán cũ làm
vi du con so cu thể của 3 tháng quý 1/2009 nhu sau :
Tháng 1 : DT :ko phat sinh
Cp : (chua VAT) : 4.874.478 , VAT : 433.940
Tháng 2 : Dt : 41.513.000 , VAT : 2.075.650
CP: 200.000 , vat :20.000
Tháng 3 : DT : 42.700.000 , vat : 2.135.000
CP: 17.465.559 , VAT : 1.324.458
thuế được khấu trừ của năm 2008 la : 34.690.428
Anh chị chỉ giáo cho e với nhé

DT-CP( Cả 2 đều là chưa thuế)-> lãi trong kỳ
Rùi xem cty bạn có bị lỗ năm ngoái không? nếu có thì lấy lợi nhuận - lỗ -> Thu nhập chịu thuế, sau đó nhân với 25% thì ra số tiền phải nộp, ngoài ra còn đc giảm 30% nữa. Nhưng tuỳ từng trường hợp mà điều chỉnh sao cho phù hợp ( cái này thì ktoán phải b)
Mà cty của bạn chuyên về cái gì? nếu có Nk thì phần CP còn có giá vốn hàng bán nữa

 

[biennhohtx05]

Ðề: thuế TNDN tính như thế nào ah?

DT-CP( Cả 2 đều là chưa thuế)-> lãi trong kỳ
Rùi xem cty bạn có bị lỗ năm ngoái không? nếu có thì lấy lợi nhuận - lỗ -> Thu nhập chịu thuế, sau đó nhân với 25% thì ra số tiền phải nộp, ngoài ra còn đc giảm 30% nữa. Nhưng tuỳ từng trường hợp mà điều chỉnh sao cho phù hợp ( cái này thì ktoán phải b)
Mà cty của bạn chuyên về cái gì? nếu có Nk thì phần CP còn có giá vốn hàng bán nữa

Đúng vậy, chỉ có điều là được giảm 30% thuế hay không thì chưa chắc. Bạn cần tham khảo thông tư số 03/2009/TT-BTC để biết chính xác hơn.

 

[xaodeso]

Ðề: thuế TNDN tính như thế nào ah?

Cả chị minhhuong và anh biennhohtx05 đều nói đúng, xạo bổ sung thêm cho bạn : công thức khi tính thuế TNDN như sau :
Ðiều 7. Xác định thu nhập tính thuế
1. TNTT = TNCT - ( TN được miễn thuế + các khoản lỗ được kết chuyển từ các năm trước )
2. TNCT = DT - các khoản chi được trừ của hoạt động sản xuất, kinh doanh + TN khác + TN nhận được ở ngoài Việt Nam.
3. Thu nhập từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản phải xác định riêng để kê khai nộp thuế.
Để biết rõ hơn thu nhập dc miễn thuế, các khoản chi dc trừ cũng như thu nhập khác là như thế nào, bạn có thể tham khảo Luật Thuế TNDN số 14/2008/QH12 và các nghị định cũng như thông tư liên quan.
Thân

 

[letmyha]

Ðề: thuế TNDN tính như thế nào ah?

Các anh chị cho e hỏi muốn lám tờ khai thuế TNDN thì mình dựa vào doanh thu và chi phí chưa có thuế của Quý đó thực tế phát sinh để cộng lại là được phải ko ah? Quý I có liến quan gì tới Quý IV năm trước ko ah ? e tập làm mà ko ra được kết quả như kế toán cũ làm
vi du con so cu thể của 3 tháng quý 1/2009 nhu sau :
Tháng 1 : DT :ko phat sinh
Cp : (chua VAT) : 4.874.478 , VAT : 433.940
Tháng 2 : Dt : 41.513.000 , VAT : 2.075.650
CP: 200.000 , vat :20.000
Tháng 3 : DT : 42.700.000 , vat : 2.135.000
CP: 17.465.559 , VAT : 1.324.458
thuế được khấu trừ của năm 2008 la : 34.690.428
Anh chị chỉ giáo cho e với nhé

Có doanh thu thì ắt phải có giá vốn, giá thành. Nhìn trên ví dụ này thì dường như chưa phản ánh giá vốn thì phải. Bạn xem lại nhé.

 

[nguoidep]

Ðề: Lập tờ khai tạm tính, quý I có liên quan đến quý 4?

Thuế TNDN không liên quan đến thuế VAT khấu trừ ,nếu muốn làm thuế TNDN tạm tính em chỉ cần kê khai tổng doanh thu của quý đó sau đó trừ tổng chi phí hợp lý nếu dương thì nhân với 25% sẽ ra số thuế tạm nộp của quý 1 .Chắc chắn thuế quý 1 sẽ khác với quý 4 vì không lẽ trong hai quý đều phát sinh doanh thu và chi phí giống nhau .Riêng thuế VAT là thuế được khấu trừ thì tất nhiên cuối quý 4 là số chuyển sang quý 1 năm sau