lập chứng từ phiếu thu, phiếu chi như thế nào?

[Ngọc Huyền]

Chào các bạn!
Hóa đơn tháng 9 nhưng đến tháng 10 mới báo cáo bên thuế, vậy khi mình lập chứng từ phiếu thu, phiếu chi như thế nào?
Giúp mình với!

 

[khoinhat]

Ðề: Cách lập chứng từ

Chào các bạn!
Hóa đơn tháng 9 nhưng đến tháng 10 mới báo cáo bên thuế, vậy khi mình lập chứng từ phiếu thu, phiếu chi như thế nào?
Giúp mình với!

Khi hóa đơn phát sinh thì đưa vào doanh thu hoặc chi phí, NVL, hàng hóa..... Chưa thu hay chi thì treo vào công nợ ( phải thu hoặc phải trả). Khi nào thu tiền hay chi tiền thì lập phiếu thu - chi ngay tại thời điểm đó và xóa công nợ thôi em áh ( Note: hoá đơn đầu vào có thể báo cáo trễ với Thuế tối đa 3 tháng kể từ tháng phát sinh hóa đơn, còn hóa đơn đầu ra thì tháng nào phải kê khai ngay tháng đó)

Thân

 

[utcung]

Ðề: Cách lập chứng từ

Khi hóa đơn phát sinh thì đưa vào doanh thu hoặc chi phí, NVL, hàng hóa..... Chưa thu hay chi thì treo vào công nợ ( phải thu hoặc phải trả). Khi nào thu tiền hay chi tiền thì lập phiếu thu - chi ngay tại thời điểm đó và xóa công nợ thôi em áh ( Note: hoá đơn đầu vào có thể báo cáo trễ với Thuế tối đa 3 tháng kể từ tháng phát sinh hóa đơn, còn hóa đơn đầu ra thì tháng nào phải kê khai ngay tháng đó)

Thân

Mình góp thêm 1 ý. Khi lập phiếu thu, chi thì ghi ngày hiện tại. Còn vào sổ sách nhớ phân biệt ngà ghi phiếu thu và ngày viết hóa đơn bạn nhé

 

[david899]

Ðề: Cách lập chứng từ

Nếu vậy ghi cùng ngày trên hóa đơn cung được

 

[Smily]

Ðề: Cách lập chứng từ

nhân tiện cho em hỏi cái này ah...3 liên của hoá đơn giá trị gia tăng.thì chữ ký của người mua hàng,thì ko cần thiết phải là người mua hàng ký đúng ko ah?? thường thì anh chị ghi như thế nào vào cái phần đấy ah?? em xin cám ơn

 

[Van Gan]

Ðề: Cách lập chứng từ

nhân tiện cho em hỏi cái này ah...3 liên của hoá đơn giá trị gia tăng.thì chữ ký của người mua hàng,thì ko cần thiết phải là người mua hàng ký đúng ko ah?? thường thì anh chị ghi như thế nào vào cái phần đấy ah?? em xin cám ơn

Nếu người mua nhận hóa đơn trực tiếp khi mua hàng thì yêu cầu người ta ký 3 liên cho bạn. Nếu bán hàng qua điện thoại thì đóng mộc " BÁN HÀNG QUA ĐIỆN THOẠI" vào 3 liên vậy.

 

[khoinhat]

Ðề: Cách lập chứng từ

nhân tiện cho em hỏi cái này ah...3 liên của hoá đơn giá trị gia tăng.thì chữ ký của người mua hàng,thì ko cần thiết phải là người mua hàng ký đúng ko ah?? thường thì anh chị ghi như thế nào vào cái phần đấy ah?? em xin cám ơn

Một là người bên mua hàng ký tên trên cả 3 liên, hai là bên bán đóng dấu " bán hàng qua điện thoại" cả 3 liên Smily áh.

Thân

 

[huyenthoai]

Ðề: lập chứng từ phiếu thu, phiếu chi như thế nào?

Cho mình hỏi VD: Trường hợp mua hàng của HĐ tháng 9 mình đã ghi phiếu chi rồi, hạch toán trên sổ sách luôn nhưng mình quên khai báo HĐ đó trên thuế đã quá 3 tháng rồi thì sao . cho mình ý kiến nhé.

 

[Van Gan]

Ðề: lập chứng từ phiếu thu, phiếu chi như thế nào?

Cho mình hỏi VD: Trường hợp mua hàng của HĐ tháng 9 mình đã ghi phiếu chi rồi, hạch toán trên sổ sách luôn nhưng mình quên khai báo HĐ đó trên thuế đã quá 3 tháng rồi thì sao . cho mình ý kiến nhé.

Vẩn còn kê khai cho tháng 12 được bạn khai vào bảng kê hàng hóa mua vào 01-2/GTGT.
Nếu không muốn kê khai thì hoạch toán luôn vào chi phí hoặc giá vốn, nguyên giá....

 

[pin_pin5000]

Ðề: lập chứng từ phiếu thu, phiếu chi như thế nào?

Cho mình hỏi VD: Trường hợp mua hàng của HĐ tháng 9 mình đã ghi phiếu chi rồi, hạch toán trên sổ sách luôn nhưng mình quên khai báo HĐ đó trên thuế đã quá 3 tháng rồi thì sao . cho mình ý kiến nhé.

HĐ tháng 9 thì kỳ tính thuế tháng 11 này bạn kê khai thuế vẫn được nhé!

Vẩn còn kê khai cho tháng 12 được bạn khai vào bảng kê hàng hóa mua vào 01-2/GTGT.
Nếu không muốn kê khai thì hoạch toán luôn vào chi phí hoặc giá vốn, nguyên giá....

Hình như bạn viết nhầm chỗ màu đỏ
Hoá đơn có thuế GTGT thì phải kê khai chứ không phải muốn mới kê, không muốn thì không kê nhé.

 

[phamhue1005]

Ðề: lập chứng từ phiếu thu, phiếu chi như thế nào?

kế khai hóa đơn sau thu tiền trước vẫn đc mà bạn. ngày trên hóa đơn với phiều thu lệch nhau thì có thể là khách hàng thanh toán sau hoặc thanh toán trước khi lấy hàng bạn cứ kế khai bổ sung hóa đơn đó đi muộn là nộp phạt khổ ra.

 

[kimchi9005]

Ðề: lập chứng từ phiếu thu, phiếu chi như thế nào?

HĐ tháng 9 thì kỳ tính thuế tháng 11 này bạn kê khai thuế vẫn được nhé!



Hình như bạn viết nhầm chỗ màu đỏ
Hoá đơn có thuế GTGT thì phải kê khai chứ không phải muốn mới kê, không muốn thì không kê nhé.

Không phải là muốn hay không muốn mà phải xem thời hạn kê khai theo luật có còn hay không để kê khai khấu trừ thuế GTGT,nếu trễ hạn muốn khai cũng không được thì buộc phải đưa toàn bộ giá trị thanh toán vào giá vốn.

 

[Van Gan]

Ðề: lập chứng từ phiếu thu, phiếu chi như thế nào?

HĐ tháng 9 thì kỳ tính thuế tháng 11 này bạn kê khai thuế vẫn được nhé!



Hình như bạn viết nhầm chỗ màu đỏ
Hoá đơn có thuế GTGT thì phải kê khai chứ không phải muốn mới kê, không muốn thì không kê nhé.

TỔNG CỤC THUẾ CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
CỤC THUẾ TP. HỒ CHÍ MINH Độc Lập – Tự Do – Hạnh Phúc
Số: 4303 /CT-TTHT TP. Hồ Chí Minh, ngày 03 tháng 05 năm 2007
V/v: Thời hạn khấu trừ
thuế GTGT


Kính gởi: Công ty DV KT XD Việt Nam - Australia
675B Nguyễn Kiệm, P.9, Quận Phú Nhuận

Trả lời văn thư ghi ngày 16/04/2007 của Công ty về việc hướng dẫn thời gian được khấu trừ thuế GTGT đầu vào, Cục thuế TP.HCM có ý kiến như sau:
Căn cứ Điểm 1.2.c Mục III Phần B Thông tư số 120/2003/TT-BTC ngày 12/12/2003 của Bộ Tài chính hướng dẫn về thuế giá trị gia tăng;
Trường hợp Công ty có các hóa đơn GTGT hoặc chứng từ nộp thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ mua vào phát sinh trong tháng nhưng chưa kê khai kịp trong tháng thì được kê khai khấu trừ vào các tháng tiếp sau, thời gian tối đa là 03 tháng kể từ thời điểm kê khai của tháng phát sinh. Do đó, đối với hóa đơn ghi ngày 31/01/2007 thì số thuế GTGT đầu vào được kê khai khấu trừ vào tờ khai thuế GTGT của tháng 01/2007. Nếu Công ty chưa kê khai kịp vào tờ khai thuế GTGT của tháng 01/2007 thì được kê khai khấu trừ vào tờ khai thuế của tháng 02/2007, tháng 03/2007 hoặc chậm nhất vào tờ khai thuế GTGT của tháng 04/2007.
Cục thuế TP. HCM trả lời để Công ty biết và thực hiện. Nếu có nội dung nào chưa rõ, đề nghị liên hệ trực tiếp với Phòng Đầu tư nước ngoài để được hướng dẫn thêm.

KT. CỤC TRƯỞNG
PHÓ CỤC TRƯỞNG
Nơi nhận:
-Như trên;
-P. ĐTNN;
-Lưu (TTHT, HC).
770-KD

Nguyễn Đình Tấn (đã ký)

 

[tiger2774]

Ðề: lập chứng từ phiếu thu, phiếu chi như thế nào?

TỔNG CỤC THUẾ CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
CỤC THUẾ TP. HỒ CHÍ MINH Độc Lập – Tự Do – Hạnh Phúc
Số: 4303 /CT-TTHT TP. Hồ Chí Minh, ngày 03 tháng 05 năm 2007
V/v: Thời hạn khấu trừ
thuế GTGT


Kính gởi: Công ty DV KT XD Việt Nam - Australia
675B Nguyễn Kiệm, P.9, Quận Phú Nhuận

Trả lời văn thư ghi ngày 16/04/2007 của Công ty về việc hướng dẫn thời gian được khấu trừ thuế GTGT đầu vào, Cục thuế TP.HCM có ý kiến như sau:
Căn cứ Điểm 1.2.c Mục III Phần B Thông tư số 120/2003/TT-BTC ngày 12/12/2003 của Bộ Tài chính hướng dẫn về thuế giá trị gia tăng;
Trường hợp Công ty có các hóa đơn GTGT hoặc chứng từ nộp thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ mua vào phát sinh trong tháng nhưng chưa kê khai kịp trong tháng thì được kê khai khấu trừ vào các tháng tiếp sau, thời gian tối đa là 03 tháng kể từ thời điểm kê khai của tháng phát sinh. Do đó, đối với hóa đơn ghi ngày 31/01/2007 thì số thuế GTGT đầu vào được kê khai khấu trừ vào tờ khai thuế GTGT của tháng 01/2007. Nếu Công ty chưa kê khai kịp vào tờ khai thuế GTGT của tháng 01/2007 thì được kê khai khấu trừ vào tờ khai thuế của tháng 02/2007, tháng 03/2007 hoặc chậm nhất vào tờ khai thuế GTGT của tháng 04/2007.
Cục thuế TP. HCM trả lời để Công ty biết và thực hiện. Nếu có nội dung nào chưa rõ, đề nghị liên hệ trực tiếp với Phòng Đầu tư nước ngoài để được hướng dẫn thêm.

KT. CỤC TRƯỞNG
PHÓ CỤC TRƯỞNG
Nơi nhận:
-Như trên;
-P. ĐTNN;
-Lưu (TTHT, HC).
770-KD

Nguyễn Đình Tấn (đã ký)

thời gian tối đa là 03 tháng kể từ thời điểm kê khai của tháng phát sinh. => Bạn suy nghĩ thế nào về câu màu đỏ? Có nghịch với hướng dẫn của Cục thuế không nhỉ?

 

[Van Gan]

Ðề: lập chứng từ phiếu thu, phiếu chi như thế nào?

thời gian tối đa là 03 tháng kể từ thời điểm kê khai của tháng phát sinh. => Bạn suy nghĩ thế nào về câu màu đỏ? Có nghịch với hướng dẫn của Cục thuế không nhỉ?

Xin lỗi em không thể đính kèm file.
Tại thời điểm kê khai => sau 3 tháng.

 

[pin_pin5000]

Ðề: lập chứng từ phiếu thu, phiếu chi như thế nào?

thời gian tối đa là 03 tháng kể từ thời điểm kê khai của tháng phát sinh. => Bạn suy nghĩ thế nào về câu màu đỏ? Có nghịch với hướng dẫn của Cục thuế không nhỉ?

Anh ơi, trích dẫn cái công văn đúng để bọn em tham khảo với!

Không phải là muốn hay không muốn mà phải xem thời hạn kê khai theo luật có còn hay không để kê khai khấu trừ thuế GTGT,nếu trễ hạn muốn khai cũng không được thì buộc phải đưa toàn bộ giá trị thanh toán vào giá vốn.

Cái này đúng rồi.

Nếu không muốn kê khai thì hoạch toán luôn vào chi phí hoặc giá vốn, nguyên giá....

Bạn Van Gan cần ghi rỏ ràng để mọi người khỏi bắt bẻ nhé. Nói như bạn thì có HĐ muốn kê khai hay không thì tuỳ mình, chứ không ai hiểu bạn muốn nói gì đến thời hạn kê khai hoá đơn đó.

 

[ndtrangdai]

Ðề: lập chứng từ phiếu thu, phiếu chi như thế nào?

Hoá đơn đầu vào được kê khai trể tối đa 3 tháng bạn ạ! hoá đơn đầu ra thì khai ngay tháng đó. còn lập phiếu thu - chi khi nào bạn đi thu nợ hoặc chi tiền trả nợ mới lập