Lập báo cáo tài chính sau quyết toán thuế

[bithoi]

Chào cả nhà!!! Mình gặp một số khó khăn mong cả nhà ra tay giúp đỡ
Công ty mình tháng 5 vừa qua kiểm tra thuế
Nội dung quyết định truy thu như sau:
Truy thu thuế TNDN: 32 triệu
Phạt : 6 triệu
Khấu hao trích vượt khung quy định bị bóc tách= 5 triệu
Mình hạch toán như sau:
1. Truy thu thuế TNDN: Nợ 4211/ có 3334: 32 triệu
Khi nộp thuế: Nợ 3334/ có 1112 t
2. Tiến phạt: Nợ 4211/ có 3339: 6t
khi nộp phạt: Nợ 3339/ có 111: 6t
Mình làm vậy đã đúng chưa, còn phần trích khấu hao vượt khung mình chưa biết phải xử lý thế nào
và cả BCTC năm 2012 mình phải điều chỉnh ra sao mong các bạn chỉ giúp
Cảm ơn nhiều
Địa chỉ mail: doanthanh.hp@gmail.com
nick: thanhthanhf_1975
Mong cả nhà giúp đỡ

 

[phamquynh89]

Ðề: Lập báo cáo tài chính sau quyết toán thuế

Theo mình bạn nên hạch toán:
1,truy thu thuế: N 8211/C3334.
Nộp thuế: N3334/C111
(TK 421 chỉ kết chuyển với 911 thôi)
2.Phạt: N811/C3339 (Đưa vào chi phí thôi)
3. Khấu hao bị loại (bạn định khoản ngược lại bút toán hạch toán trước là được)
N214/C64.....(tùy vào sử dụng bộ phận)
Cty bạn quyết toán theo quý àh. Bạn cứ điều chỉnh lại vào quý 4 các bút toán bị Thuế xuất toán mà

 

[bithoi]

Ðề: Lập báo cáo tài chính sau quyết toán thuế

Công ty mình quyết toán 3 năm. Cảm ơn bạn phamquynh89 đã gợi ý.
nhưng như mình được biết thì tất cả phần thuế truy thu hay phạt nên hạch toán vào 421
Khoản phạt bạn định đưa vào chi phí làm sao được.
Còn khoản trích khấu hao vượt khung thì không thể làm bút toán ngược được vì các khoản trích vượt trừ vào chi phí hợp lý cán bộ thuế đã bóc tách khi tính thuế truy thu rồi còn gì

 

[hoaihiep89]

Ðề: Lập báo cáo tài chính sau quyết toán thuế

Phần thuế truy thu và phạt bạn đưa vào 421 là đúng rùi, mà bạn trừ vào lợi nhuận năm trc ấy, nếu năm trc k có thì trừ vào LN năm sau, còn phần trích khấu hao là khoản chênh lệch vĩnh viễn đó.mình nghĩ vậy có gì mọi ng cho ý kiến thêm.