Mọi người cho em hỏi trường hợp này với:
Ngày 29/7/2012 bên em có mua một lô mây nguyên liệu của khách hàng, bên bán đã xuất hoá đơn số 0000022 được ghi cùng ngày, giá trị thanh toán trên hđ là 97.020.000, bên cty em đã thanh toán qua ngân hàng, đã định khoản kế toán vào các sổ sách có liên quan. Nhưng do khách hàng viết hoá đơn không đúng theo chuẩn mực kế toán, và em cũng không chấp nhận được hóa đơn đó nên đã làm biên bản huỷ và gửi trả lại hoá đơn, bên bán cũng sẽ xuất lại hoá đơn thay thế.
Điều mà em thắc mắc là làm thế nào định khoản kế toán cho đúng, và sữa lại sổ kế toán có liên quan cho hợp lý vì thực tế ngày nhận hàng và thanh toán đều là 29/7.
vd ngày xuất hđ thay thế là16/8/2012, số hđ là 0000030
---------- Post added at 11:40 ---------- Previous post was at 11
5 ----------
Trước đây em cũng huỷ hoá đơn nhiều rồi, để đơn giản hoá thì em ko quan tâm đến cái biên bản huỷ đó và hạch toán theo hoá đơn mới, hợp lệ.
Nhưng vấn đề đợt này là hàng đã nhập (mà không viết phiếu nhập kho, vì đặc thù ngành, bên em mua mây nguyên liệu về là cho vào sản xuất luôn, đưa thẳng vào tk154), không biết em có thể sửa cái số hđ và cái ngày trên sổ chi tiết với người mua trong tháng 7 từ 29/7 thàng 16/8 được không? Có luật nào quy định ngày hạch toán phải >= ngày chứng từ không vậy?
