Làm quyết toán thuế TNDN và cách chuyển lỗ

[huongamy85]

Ai biết chỉ giúp mình cái này các bạn ơiiiiiiii

Số thuế TNDN tạm tính quí 4/2014: 2.189.198 đ
Trong tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2014, ở chỉ tiêu E1 mình có ghi số tiền này vào luôn

Mà ngày 23/1/2015 mình mới đi đóng thuế. Vì vậy phải sang T1/2015 mìh mới hạch toán cái phần này

N8211/C3334: 2.189.198 đ
Đi đóng thuế
N3334/C1111: 2.189.198 đ
Như vậy đúng ko các bạn?

Mà mình coi lại trên bảng cân đối kế toán TK 821 lại có sô dư Nợ là 2.189.198 đ

ko biết mình làm sai chỗ nào các bạn chỉ giúp mìh với

 

[trinhloanvcu]

@huongamy85
Bạn xem điều 9 tt78 nhé: Quy định về việc chuyển lỗ
Số lỗ giữa các quý trong năm: Được bù trừ số lỗ của quý trước => Bạn lỗ từ Quý 1 thì đến quý 4 bạn tiếp tục được chuyển lỗ
Quý 1/2015 không chuyển lỗ từ 2014 sang. Chỉ khi quyết toán thuế 2015 mà lãi thì mới chuyển lỗ từ 2013,2014 sang thôi nhé
Phụ lục chuyển lỗ trên 03-02A là để chuyển lỗ của các năm trước, và chỉ chuyển lỗ khi công ty bạn làm ăn có lãi.
=> Năm 2014 bạn lỗ thì không cần làm PL chuyển lỗ

 

[Thân Tiếng Trung]

Bạn vẫn làm phụ lục chuyển lỗ để xác định số lỗ phát sinh trong năm! Số thuế tạm nộp quý 4 năm 2014 là số tiền bạn đã tạm nộp được tính đến hết ngày 30/1/2015!
Thời gian chuyển lỗ không quá 5 năm, số lỗ được chuyển tối đa không quá thu nhập tính thuế! Cho nên nếu Q1/2015 có lãi thì bạn lấy số lỗ năm 2013 để chuyển lỗ trước!

 

[trinhloanvcu]

@Thân Tiếng Trung , nếu như vậy thì không đúng với thông tư 78 nữa bạn. bạn có thể trích dẫn quy định cụ thể về việc tạm chuyển lỗ của các năm trước vào quý 1 năm sau không? Cảm ơn bạn nhiều.
Thân!

 

[Thân Tiếng Trung]

Hình như tối nhớ là câu này không phải trùng với câu trả lời với tôi có thể do tôi mở hai tab nên trả lời nhằm vì câu của bạn hỏi là hạch toán như thế nào? Còn câu trả lời của tôi là chuyển lỗ mà một bạn khác đã đặt không biết bạn có đọc qua chủ đề đó chưa? @trinhloanvcu .
@huongamy85 bạn áp dụng cở sở dồn tích nhe! Khi xác định được nghĩa vụ thuế phải nộp thì bạn hạch toán chi phí thuế TNDN hiện hành ngay mà không phân biệt đã đem tiền nộp thuế hay chưa.
Định khoản chi phí Thuế TNDN hiện hành phát sinh trong quý 4.
Nợ TK 8211:
Có TK 3334:
Sáng tháng 1/2015 khi nọp tiền thuế:
Nợ TK 3334
Có TK 111/112: