Làm báo cáo thuế thu nhập tạm tính quý I/09

[linhme]

Công ty Mình mới thành lập nên chưa có sản phẩm, Mình đang làm báo cáo thuế TNDN tạm thời quý I/09. Mình muốn hỏi là các chỉ tiêu 10,11,12,13,14,15,17,18 thì lấy ở những TK nào?
Xin hãy chỉ cho mình cách dễ hiểu nhất để thực hiện báo cáo này!!!!!!!!!!!!!!!

 

[meocongoc]

Ðề: Làm báo cáo thuế thu nhập tạm tính quý I/09

Bạn đọc kỹ lại nhé, các chỉ tiêu đó nêu rõ mà.VD chỉ tiêu 10 " Doanh thu thực tế PS trong kỳ" nó là TK 511, 515 đó
Chỉ tiêu 11 là các chi phí ở TK đầu 6 như 642 đó bạn

 

[laphong]

Ðề: Làm báo cáo thuế thu nhập tạm tính quý I/09

Công ty Mình mới thành lập nên chưa có sản phẩm, Mình đang làm báo cáo thuế TNDN tạm thời quý I/09. Mình muốn hỏi là các chỉ tiêu 10,11,12,13,14,15,17,18 thì lấy ở những TK nào?
Xin hãy chỉ cho mình cách dễ hiểu nhất để thực hiện báo cáo này!!!!!!!!!!!!!!!

bạn kê khai theo mẫu 01A/TNDN hay
mẫu 01B/TNDN vậy?

 

[jessy_MH]

Ðề: Làm báo cáo thuế thu nhập tạm tính quý I/09

Công ty Mình mới thành lập nên chưa có sản phẩm, Mình đang làm báo cáo thuế TNDN tạm thời quý I/09. Mình muốn hỏi là các chỉ tiêu 10,11,12,13,14,15,17,18 thì lấy ở những TK nào?
Xin hãy chỉ cho mình cách dễ hiểu nhất để thực hiện báo cáo này!!!!!!!!!!!!!!!

Bạn vào phần hướng dẫn ( trợ giúp ) của phần mềm 2.0 đó , có hướng dẫn cách lập tất cả các tờ khai đó bạn !

 

[laphong]

Ðề: Làm báo cáo thuế thu nhập tạm tính quý I/09

Công ty Mình mới thành lập nên chưa có sản phẩm, Mình đang làm báo cáo thuế TNDN tạm thời quý I/09. Mình muốn hỏi là các chỉ tiêu 10,11,12,13,14,15,17,18 thì lấy ở những TK nào?
Xin hãy chỉ cho mình cách dễ hiểu nhất để thực hiện báo cáo này!!!!!!!!!!!!!!!

1/ Cách lập tờ khai thuế TNDN quý theo mẫu số 01A/TNDN ( áp dụng đối với người nộp thuế kê khai thuế TNDN theo thu nhập chịu thuế thực tế phát sinh) :
- Chỉ tiêu [01] - Ghi rõ kỳ tính thuế trong năm (thí dụ : Quý 3 năm 2007).
- Chỉ tiêu [02] đến chỉ tiêu [09] - các chỉ tiêu định danh : Ghi chính xác tên, mã số thuế , địa chỉ văn phòng trụ sở, số điện thoại, số fax, địa chỉ email của người nộp thuế như đã đăng ký trong tờ khai đăng ký thuế, không sử dụng tên viết tắt hay tên thương mại.
- Chỉ tiêu [10] - Doanh thu thực tế phát sinh trong kỳ : là tổng doanh thu thực tế phát sinh chưa có thuế GTGT của hàng hoá, dịch vụ bán ra 3 tháng trong kỳ tính thuế, bao gồm: doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ, doanh thu hoạt động tài chính và thu nhập khác ghi nhận trên sổ sách kế toán của người nộp thuế

- Chỉ tiêu [11] - Chi phí thực tế phát sinh : là toàn bộ các khoản chi phí thực tế phát sinh liên quan đến doanh thu thực tế phát sinh trong kỳ tính thuế. Chỉ tiêu này bao gồm: Chi phí sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ; Chi phí hoạt động tài chính và các khoản chi phí khác ghi nhận trên sổ sách kế toán của người nộp thuế

- Chỉ tiêu [12] - Lợi nhuận thực tế phát sinh trong kỳ :

[12] = [10] – [11] .

- Chỉ tiêu [13] : Điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế, chỉ tiêu này phản ánh toàn bộ các điều chỉnh về doanh thu hoặc chi phí được ghi nhận theo chế độ kế toán, nhưng không phù hợp với quy định của Luật thuế TNDN, làm tăng tổng lợi nhuận phát sinh của người nộp thuế , ví dụ như: chi phí khấu hao TSCĐ không đúng quy định, Chi phí lãi tiền vay vượt mức khống chế theo quy định, chi phí không có hoá đơn, chứng từ theo chế độ quy định, các khoản thuế bị truy thu và tiền phạt về vi phạm hành chính đã tính vào chi phí, chi phí không liên quan đến doanh thu, thu nhập chịu thuế TNDN ...

- Chỉ tiêu [14] : Điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế phản ánh tổng số tiền của tất cả các khoản điều chỉnh dẫn đến giảm lợi nhuận phát sinh trong kỳ tính thuế như: lợi nhuận từ hoạt động không thuộc diện chịu thuế TNDN, giảm trừ các khoản doanh thu đã tính thuế quý trước, chi phí của phần doanh thu điều chỉnh tăng ...

- Chỉ tiêu [15] : Số lỗ được chuyển vào kỳ này theo quy định của Luật Thuế TNDN, bao gồm số lỗ của các năm trước đăng ký kế hoạch chuyển lỗ vào năm nay và số lỗ của các quý trước trong năm

- Chỉ tiêu [16] : Thu nhập chịu thuế

[16] = [12] + [13] - [14] – [15]

- Chỉ tiêu [17] : thuế suất phổ thông 28%

- Chỉ tiêu [18] : DN tự xác định các điều kiện, mức độ ưu đãi để xác định số thuế TNDN được miễn, giảm bao gồm cả ưu đãi về thuế suất và ưu đãi về miễn, giảm thuế TNDN .

- Chỉ tiêu [19]: Thuế TNDN phải nộp trong kỳ

[19] = [16] x [17] - [18]

 

[linhme]

Ðề: Làm báo cáo thuế thu nhập tạm tính quý I/09

những anh chị nào đã làm rồi có kinh nghiệm hãy chi cho em cách làm của từng chỉ tiêu thi nhặt từ tài khoản nào. Bên em làm theo mẫu 01A (xin hãy chỉ bảo cụ thể giúp em) em xin cảm ơn!!!!!!!!1

 

[phương thủy]

Ðề: Làm báo cáo thuế thu nhập tạm tính quý I/09

Trong tờ khai tạm tính Chỉ tiêu
10 \: bạn tập hợp tất cả các doanh thu hàng hóa dịch vụ bán ra,doanh thu hoạt động tài chính, và các khoản doanh thu khác.(511,515,711,..)
11. Chi phí tất cả các chi phí phát sinh trong kỳ: bao gồm tất cả các chi phí phát sinh trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh,(641,642,632,811,...) tất cả đều có hóa đơn chứng từ hợp lý. thì mới được coi là chi phí.
Còn các chỉ tiêu như 12,16,19 bạn làm theo chỉ dẫn ở phần mềm nha. Các chỉ tiêu khác có thì kê khai không thì bỏ qua,Phần mềm sẽ tự nhảy rùi tính cho bạn.
Chúc thành công

 

[Smily]

Ðề: Làm báo cáo thuế thu nhập tạm tính quý I/09

bạn bình tĩnh đọc lại các bài mà mọi người đã viết rồi làm theo nhé.
Ví dụ như, công ty bạn chưa thành lập thì như sau:
Doanh thu = 0 đúng ko thì bạn ghi vào chỉ tiêu (10): 0
Chi phí phát sinh thì bạn tập hợp đc ví dụ là 10triệu (cách tập hợp các bài trên đã nói) thì bạn ghi vào chỉ tiêu (11): 10tr
xong bạn ấn enter, máy sẽ tự động nhảy, số liệu chỉ hiện lên ở chỉ tiêu (16) là (10tr) và chỉ tiêu (17) là: 0,000
thế là xong.bạn in thành 3 bản mang đi nộp

 

[gadoi]

Ðề: Làm báo cáo thuế thu nhập tạm tính quý II/09

cả nhà ơi cho em hỏi tý, Doanh thu của em thấp hơn chi phí (có nghĩa là chỉ tiêu 12 âm) vậy thì em fải làm thế nào tiếp theo đây?

 

[hoadatmuong]

Ðề: Làm báo cáo thuế thu nhập tạm tính quý II/09

cả nhà ơi cho em hỏi tý, Doanh thu của em thấp hơn chi phí (có nghĩa là chỉ tiêu 12 âm) vậy thì em fải làm thế nào tiếp theo đây?

Doanh thu thấp hơn chi phí chỉ tiêu 12 âm là bạn không phải đóng thuế TNDN quý II.chỉ tiêu âm đó bạn chuyển qua quý III vô dòng"lỗ được chuyển trong kỳ "đó bạn.

 

[theluan]

Ðề: Làm báo cáo thuế thu nhập tạm tính quý I/09

các bác cho hoi là phần mềm kê khai thuế khi đánh QII/ 2009 thi lại báo:"tháng đầu tiên của kỳ tính thuế không được lớn hơn tháng hiện tại là thế nào nhỉ".các bác giúp em tí nhé

 

[trungphong]

Ðề: Làm báo cáo thuế thu nhập tạm tính quý I/09

1/ Cách lập tờ khai thuế TNDN quý theo mẫu số 01A/TNDN ( áp dụng đối với người nộp thuế kê khai thuế TNDN theo thu nhập chịu thuế thực tế phát sinh) :
- Chỉ tiêu [01] - Ghi rõ kỳ tính thuế trong năm (thí dụ : Quý 3 năm 2007).
- Chỉ tiêu [02] đến chỉ tiêu [09] - các chỉ tiêu định danh : Ghi chính xác tên, mã số thuế , địa chỉ văn phòng trụ sở, số điện thoại, số fax, địa chỉ email của người nộp thuế như đã đăng ký trong tờ khai đăng ký thuế, không sử dụng tên viết tắt hay tên thương mại.
- Chỉ tiêu [10] - Doanh thu thực tế phát sinh trong kỳ : là tổng doanh thu thực tế phát sinh chưa có thuế GTGT của hàng hoá, dịch vụ bán ra 3 tháng trong kỳ tính thuế, bao gồm: doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ, doanh thu hoạt động tài chính và thu nhập khác ghi nhận trên sổ sách kế toán của người nộp thuế

- Chỉ tiêu [11] - Chi phí thực tế phát sinh : là toàn bộ các khoản chi phí thực tế phát sinh liên quan đến doanh thu thực tế phát sinh trong kỳ tính thuế. Chỉ tiêu này bao gồm: Chi phí sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ; Chi phí hoạt động tài chính và các khoản chi phí khác ghi nhận trên sổ sách kế toán của người nộp thuế

- Chỉ tiêu [12] - Lợi nhuận thực tế phát sinh trong kỳ :

[12] = [10] – [11] .

- Chỉ tiêu [13] : Điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế, chỉ tiêu này phản ánh toàn bộ các điều chỉnh về doanh thu hoặc chi phí được ghi nhận theo chế độ kế toán, nhưng không phù hợp với quy định của Luật thuế TNDN, làm tăng tổng lợi nhuận phát sinh của người nộp thuế , ví dụ như: chi phí khấu hao TSCĐ không đúng quy định, Chi phí lãi tiền vay vượt mức khống chế theo quy định, chi phí không có hoá đơn, chứng từ theo chế độ quy định, các khoản thuế bị truy thu và tiền phạt về vi phạm hành chính đã tính vào chi phí, chi phí không liên quan đến doanh thu, thu nhập chịu thuế TNDN ...

- Chỉ tiêu [14] : Điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế phản ánh tổng số tiền của tất cả các khoản điều chỉnh dẫn đến giảm lợi nhuận phát sinh trong kỳ tính thuế như: lợi nhuận từ hoạt động không thuộc diện chịu thuế TNDN, giảm trừ các khoản doanh thu đã tính thuế quý trước, chi phí của phần doanh thu điều chỉnh tăng ...

- Chỉ tiêu [15] : Số lỗ được chuyển vào kỳ này theo quy định của Luật Thuế TNDN, bao gồm số lỗ của các năm trước đăng ký kế hoạch chuyển lỗ vào năm nay và số lỗ của các quý trước trong năm

- Chỉ tiêu [16] : Thu nhập chịu thuế

[16] = [12] + [13] - [14] – [15]

- Chỉ tiêu [17] : thuế suất phổ thông 28%

- Chỉ tiêu [18] : DN tự xác định các điều kiện, mức độ ưu đãi để xác định số thuế TNDN được miễn, giảm bao gồm cả ưu đãi về thuế suất và ưu đãi về miễn, giảm thuế TNDN .

- Chỉ tiêu [19]: Thuế TNDN phải nộp trong kỳ

[19] = [16] x [17] - [18]

Chỉ tiêu [17] : thuế suất phổ thông 25%
Thuế suất phổ thông năm 2009 là 25% kg phải 28%

 

[huongtra1603]

Ðề: Làm báo cáo thuế thu nhập tạm tính quý I/09

Chẳng hạn như công ty bạn làm theo hình thức NKC thì bạn vào sổ NKC sau đó tìm ra lãi lỗ của công ty bạn trong 3 tháng. Sau đó bạn ghi doanh thu và chi phí vào thuế thu nhập.
Có gì bạn cứ gửi vào email: nguyen.lieu1603@yahoo.com.vn

 

[leluanbn]

Ðề: Làm báo cáo thuế thu nhập tạm tính quý I/09

b oi cho m hoi the doanh thu theo thue suat chung mau 01B/TNDN tron to khai thue thu nhap doanh nghiep tam tinh co phai la gia tri ghi tren hoa don hhdv ban ra trong ky ko
t thay chi ke toan cu tinh ra 1 so be ho rat nhiu
t moi di lam len ko bit
chi ggiup m dc ko

 

[Hiendieu]

Ðề: Làm báo cáo thuế thu nhập tạm tính quý I/09

Cho mình hỏi, chỉ tiêu chi phí phát sinh trong kỳ là tập hợp các chứng từ ko thuế hay bao gồm thuế?

 

[vuipham_88]

Ðề: Làm báo cáo thuế thu nhập tạm tính quý I/09

Cho mình hỏi, chỉ tiêu chi phí phát sinh trong kỳ là tập hợp các chứng từ ko thuế hay bao gồm thuế?

cả 2.
ví dụ như tiền lương thì làm gì có thuế.