Em chào các anh chị, các bạn trên diễn đàn!
Đến bây giờ chắc là hầu hết mọi người cũng đã hoàn thành xong BCTC 2013 rồi. Thấy thật thoải mái phải không ah. Em cũng đi làm kế toán được 1 năm, và cũng vừa hoàn thành xong BCTC 2013, đây là báo cáo đầu tiên của em, thực sự xong em thấy rất vui. Thực sự thì khi bắt tay vào làm em mới thấy có nhiều thứ cần giải quyết và khác xa so với những gì mình được học. Cũng may là em có được một số tiền bối chỉ dẫn cẩn thận và nhiệt tình nên cũng đã hoàn thành khá tốt báo cáo của mình, và một phần cũng là vì công ty em làm có ít nghiệp vụ nên làm cũng khá nhanh. Đến bây giờ em đúc rút ra được khá nhiều kinh nghiệm khi làm, và em muốn chia sẻ cùng mọi người trên này, với các anh chị đi trước thì em không dám nói, nhưng em nghĩ là nó cũng khá hữu ích với các bạn đang học, mới đi làm và định làm BCTC, ít ra thì sẽ không quá bỡ ngỡ và mắc nhiều sai sót khi làm. Đây chỉ là một số kinh nghiệm tự bản thân học được, chắc chắn là sẽ thiếu sót và không sâu ( vì công ty em khá đơn giản mà), nhưng em hy vọng mọi người hãy chia sẻ kinh nghiệm của mình, ít nhiều cũng tốt. Và sang năm khi bắt tay vào làm BCTC thì sẽ có một số vốn kiến thức khá ổn để làm. Cụ thể:
1. In hết các tờ khai thuế GTGT hàng tháng (133) và sổ phụ ngân hàng (sao kê TK 112).
2. Kiểm tra sau khi hạch toán trên bảng dữ liệu số dư cuối năm TK112 phải bằng số dư cuối năm trên sổ phụ NH
3. Lọc thuế GTGT đầu ra (331) và đầu vào (133) phải khớp với tờ khai hàng tháng
4. Dựa trên sổ phụ NH hàng tháng tính lãi tài chính (515) hàng tháng, ngày căn cứ vào ngày trên sổ phụ
5. Các tài khoản đầu 5,6,7 không có số dư cuối kỳ nên phải kết chuyển hết
6. Chi phí tiếp khách, hoa hồng… cho quản lý tối đa là 15% trong 3 năm đầu, và 10% trong những năm tiếp theo.
7. Tiền và các khoản tương đương tiền cuối năm trên Báo cáo LCTT theo PP Trực tiếp ( chỉ tiêu 70) phải bằng tổng của số dư cuối kỳ của tìa khoản tiền mặt và tiền gửi NH
8. TK 131: kiểm tra xem nếu đã nhận tiền trước mà chưa xuất HĐ thì số dư cỏ phải bằng só tiền mà đã nhận trước. Nếu đã xuất HĐ mà chưa nhậ tiền thì số dự Nọ bằng số tiền mà bên kia phải trả
9. Tháng nào có doanh thu thì kết chuyển doanh thu và thuế GTGT
- Nếu không phải nộp thuế GTGT trong tháng thì số kết chuyển là thuế GTGTđầu ra
- Nếu phải nộp thì số thuể GTGT kết chuyển bằng số được khấu trừ từ kỳ trước chuyển sang cộng số phát trinh trong kỳ
10. Hàng tháng trích khấu hao TSCĐ và CCDC
11. Hàng tháng kết chuyển lãi lỗ, kể cả có phát sinh doanh thu hay không
Công ty em làm theo QĐ 48/2006 và em hạch toán trên phần mềm bằng excel
Đến bây giờ chắc là hầu hết mọi người cũng đã hoàn thành xong BCTC 2013 rồi. Thấy thật thoải mái phải không ah. Em cũng đi làm kế toán được 1 năm, và cũng vừa hoàn thành xong BCTC 2013, đây là báo cáo đầu tiên của em, thực sự xong em thấy rất vui. Thực sự thì khi bắt tay vào làm em mới thấy có nhiều thứ cần giải quyết và khác xa so với những gì mình được học. Cũng may là em có được một số tiền bối chỉ dẫn cẩn thận và nhiệt tình nên cũng đã hoàn thành khá tốt báo cáo của mình, và một phần cũng là vì công ty em làm có ít nghiệp vụ nên làm cũng khá nhanh. Đến bây giờ em đúc rút ra được khá nhiều kinh nghiệm khi làm, và em muốn chia sẻ cùng mọi người trên này, với các anh chị đi trước thì em không dám nói, nhưng em nghĩ là nó cũng khá hữu ích với các bạn đang học, mới đi làm và định làm BCTC, ít ra thì sẽ không quá bỡ ngỡ và mắc nhiều sai sót khi làm. Đây chỉ là một số kinh nghiệm tự bản thân học được, chắc chắn là sẽ thiếu sót và không sâu ( vì công ty em khá đơn giản mà), nhưng em hy vọng mọi người hãy chia sẻ kinh nghiệm của mình, ít nhiều cũng tốt. Và sang năm khi bắt tay vào làm BCTC thì sẽ có một số vốn kiến thức khá ổn để làm. Cụ thể:
1. In hết các tờ khai thuế GTGT hàng tháng (133) và sổ phụ ngân hàng (sao kê TK 112).
2. Kiểm tra sau khi hạch toán trên bảng dữ liệu số dư cuối năm TK112 phải bằng số dư cuối năm trên sổ phụ NH
3. Lọc thuế GTGT đầu ra (331) và đầu vào (133) phải khớp với tờ khai hàng tháng
4. Dựa trên sổ phụ NH hàng tháng tính lãi tài chính (515) hàng tháng, ngày căn cứ vào ngày trên sổ phụ
5. Các tài khoản đầu 5,6,7 không có số dư cuối kỳ nên phải kết chuyển hết
6. Chi phí tiếp khách, hoa hồng… cho quản lý tối đa là 15% trong 3 năm đầu, và 10% trong những năm tiếp theo.
7. Tiền và các khoản tương đương tiền cuối năm trên Báo cáo LCTT theo PP Trực tiếp ( chỉ tiêu 70) phải bằng tổng của số dư cuối kỳ của tìa khoản tiền mặt và tiền gửi NH
8. TK 131: kiểm tra xem nếu đã nhận tiền trước mà chưa xuất HĐ thì số dư cỏ phải bằng só tiền mà đã nhận trước. Nếu đã xuất HĐ mà chưa nhậ tiền thì số dự Nọ bằng số tiền mà bên kia phải trả
9. Tháng nào có doanh thu thì kết chuyển doanh thu và thuế GTGT
- Nếu không phải nộp thuế GTGT trong tháng thì số kết chuyển là thuế GTGTđầu ra
- Nếu phải nộp thì số thuể GTGT kết chuyển bằng số được khấu trừ từ kỳ trước chuyển sang cộng số phát trinh trong kỳ
10. Hàng tháng trích khấu hao TSCĐ và CCDC
11. Hàng tháng kết chuyển lãi lỗ, kể cả có phát sinh doanh thu hay không
Công ty em làm theo QĐ 48/2006 và em hạch toán trên phần mềm bằng excel
Sửa lần cuối:
)
