không trích BHXH nhưng lại hạch toán NỢ 141/ CÓ 338.

[quephuongdt]

Công ty em đang thực tập không trích các khoản BHXH.. theo lương của nhân viên quản lý đội xây dựng. (công trình giao khoán nội bộ)
nhung trong sổ chi tiết 141 em thấy có định khoản Nợ TK 141 / Có TK 3382, 3383, 3384
Khi quyết toán sẽ nằm trong mục Giá trị đội đã nhận của công ty và bị trừ ra để tính giá trị đội còn được thanh toán.
Em không hiểu sao lại vậy hết á. Có tiền bối nào chỉ giùm em với.

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: không trích BHXH nhưng lại hạch toán NỢ 141/ CÓ 338.

Công ty em đang thực tập không trích các khoản BHXH.. theo lương của nhân viên quản lý đội xây dựng. (công trình giao khoán nội bộ)
nhung trong sổ chi tiết 141 em thấy có định khoản Nợ TK 141 / Có TK 3382, 3383, 3384
Khi quyết toán sẽ nằm trong mục Giá trị đội đã nhận của công ty và bị trừ ra để tính giá trị đội còn được thanh toán.
Em không hiểu sao lại vậy hết á. Có tiền bối nào chỉ giùm em với.

Khoản này khi kế toán trích các khoản trích theo lương phải hạch toán vào N334/C338 tương ứng, ko thể đưa vào TK141 là ko hợp lý vì thực tế đơn vị ko chi khoản này. Cuối tháng xác định mức lương khoán thực trả để cấn trừ lại sẽ hợp lý hơn.

 

[daudaucantho]

Ðề: không trích BHXH nhưng lại hạch toán NỢ 141/ CÓ 338.

Công ty em đang thực tập không trích các khoản BHXH.. theo lương của nhân viên quản lý đội xây dựng. (công trình giao khoán nội bộ)
nhung trong sổ chi tiết 141 em thấy có định khoản Nợ TK 141 / Có TK 3382, 3383, 3384
Khi quyết toán sẽ nằm trong mục Giá trị đội đã nhận của công ty và bị trừ ra để tính giá trị đội còn được thanh toán.
Em không hiểu sao lại vậy hết á. Có tiền bối nào chỉ giùm em với.

Đây có thể là trường hợp đơn vị nhận khoán xây lắp nội bộ không tổ chức kế toán riêng nên TK sử dụng là TK 1413 – Tạm ứng chi phí xây lắp giao khoán nội bộ: phản ánh các khoản tạm ứng để thực hiện giá trị khối lượng khoán xây lắp nội bộ trong trường hợp đơn vị nhận khoán không tổ chức kế toán riêng và giá trị quyết toán tạm ứng dược phê duyệt
- Phương pháp hạch toán một số nghiệp vụ kinh tế phát sinh:
+ Khi tạm ứng chi phí để thực hiện giá trị khối lượng giao khoán xây lắp nội bộ gồm: vốn,bằng tiền, vật tư, công cụ….
Nợ TK 141 3 – tạm ứng chi phí XL nội bộ
Có TK 111,112,
Có TK 152,153… nếu tạm ứng bằng VT
Có TK ….
+ Căn cứ vào bảng quyết toán tạm ứng về giá trị khối lượng xây lắp hoàn thành bàn giao được duyệt.
Nợ TK 621 – Chi phí nguyên liệu, vật liệu trực tiếp
Nợ TK 622 – chi phí nhân công trực tiếp
Nợ TK 623 – chi phí sử dụng máy thi công
Nợ TK 627 – chi phí sản xuất chung
Nợ TK 133 – thuế GTGT được khấu trừ
Có TK 141 3 – tạm ứng chi phí XL nội bộ

 

[kaykaykute88]

Ðề: không trích BHXH nhưng lại hạch toán NỢ 141/ CÓ 338.

giao khoán thị khi phát sinh mình đk như thế sau quyết toán CT thì chuyến sang chi phí sau, giờ coi là khoản ứng trước đi,