không làm phụ lục chuyển lổ năm trước, có được đưa vào năm nay không?

Ðề: không làm phụ lục chuyển lổ năm trước, có được đưa vào năm nay không?

Căn cứ cái gì ? lỗ em được chuyển trong vòng 5 năm - năm 2006 em ko làm kế hoạch chuyển lỗ thì sao, năm nay là năm 2007 và áp dụng TT134 rùi - em chỉ làm theo đúng những hướng dẫn của cục thuế, TCT => vậy là sai ah !! :confuse1:

Thông tư 134 áp dụng cho kỳ tính thuế 2007 trở đi nha Kid.
 
Ðề: không làm phụ lục chuyển lổ năm trước, có được đưa vào năm nay không?

Thông tư 134 áp dụng cho kỳ tính thuế 2007 trở đi nha Kid.

Em cũng ko rõ vấn đề này. Em hỏi mấy kế toán khác, họ nói vẫn được chuyển số lỗ sang mà (kể cả năm trước ko đăng ký).
 
Ðề: không làm phụ lục chuyển lổ năm trước, có được đưa vào năm nay không?

Em cũng ko rõ vấn đề này. Em hỏi mấy kế toán khác, họ nói vẫn được chuyển số lỗ sang mà (kể cả năm trước ko đăng ký).

Banhdacua đọc lại phần H : TỔ CHỨC THỰC HIỆN của Thông tư 134 nha
 
Ðề: không làm phụ lục chuyển lổ năm trước, có được đưa vào năm nay không?

Cái đỏ đỏ đó em trích từ đâu ra đó????

Xem lại
quy định của Thông tư 128 nói:
8. Cơ sở kinh doanh sau khi quyết toán thuế mà bị lỗ thì được chuyển lỗ trừ vào thu nhập chịu thuế của những năm sau. Thời gian chuyển lỗ không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.

Cơ sở kinh doanh khi phát sinh lỗ phải có kế hoạch chuyển lỗ và đăng ký kế hoạch chuyển lỗ với cơ quan thuế. Cơ sở kinh doanh không được chuyển lỗ nếu không đăng ký với cơ quan thuế hoặc chuyển lỗ ngoài kế hoạch chuyển lỗ đã đăng ký với cơ quan thuế.

Khi tiến hành đăng ký chuyển lỗ thì đính kèm Phụ lục số 1 trong bộ quyết toán
Quy định của TT 134 nói:
Cơ sở kinh doanh sau khi quyết toán thuế mà bị lỗ thì được chuyển lỗ của năm quyết toán thuế trừ vào thu nhập chịu thuế của những năm sau. Thời gian chuyển lỗ không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.

Cơ sở kinh doanh tự xác định số lỗ được trừ vào thu nhập chịu thuế theo nguyên tắc trên. Trường hợp trong thời gian chuyển lỗ có phát sinh tiếp số lỗ thì số lỗ phát sinh này (không bao gồm số lỗ của kỳ trước chuyển sang) sẽ được chuyển lỗ không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.

Cơ sở kinh doanh đã đăng ký kế hoạch chuyển lỗ trước kỳ tính thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2007 thì số lỗ còn lại được tiếp tục chuyển lỗ theo kế hoạch chuyển lỗ đã đăng ký hoặc chuyển lỗ vào các kỳ tính thuế tiếp theo nhưng thời gian chuyển lỗ không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.

Mẫu đính kèm là 03-2
Kid xem lại, nếu theo quy định, năm 2006 DN không đăng ký kế hoạch chuyển lỗ thì năm 2007 có được phép đưa vào không nhỉ?
Như vậy là TT128 chỉ không cho chuyển lỗ vào năm quyết toán chứ không có bắt buộc phải lập kế hoạch chuyển lỗ.

TT134 thay thế TT128 kể từ kỳ quyết toán 2007. Vậy nếu DN không có kế hoạch chuyển lỗ vào 2007 vì dự định chuyển vào 2008. Xét TT128 thấy không bắt buộc phải lập kế hoạch chuyển lỗ. Vậy DN không vi phạm điều gì khi quyết toán 2006. Và do đó không áp dụng đoạn:
Thông tư 134 - Phần H nói:
11. Việc giải quyết những tồn tại về thuế, quyết toán thuế, miễn, giảm thuế và xử lý vi phạm hành chính về thuế thu nhập doanh nghiệp trước kỳ tính thuế năm 2007 thực hiện theo các quy định tương ứng hướng dẫn về thuế thu nhập doanh nghiệp ban hành trước kỳ tính thuế năm 2007.
Giả sử như bác nói là "không cho chuyển lỗ vào 2007" mà chỉ được chuyển lỗ vào 2008 vì 2007 có lập kế hoạch chuyển lỗ cho 2008 => chữ TT134 "thay thế" TT128+TT88 không có nghĩa. Năm nào là năm bắt đầu hiệu lực của TT134?
 
Sửa lần cuối:
Ðề: không làm phụ lục chuyển lổ năm trước, có được đưa vào năm nay không?

Như vậy là TT128 chỉ không cho chuyển lỗ vào năm quyết toán chứ không có bắt buộc phải lập kế hoạch chuyển lỗ.

TT134 thay thế TT128 kể từ kỳ quyết toán 2007. Vậy nếu DN không có kế hoạch chuyển lỗ vào 2007 vì dự định chuyển vào 2008. Xét TT128 thấy không bắt buộc phải lập kế hoạch chuyển lỗ. Vậy DN không vi phạm điều gì khi quyết toán 2006. Và do đó không áp dụng đoạn:

Giả sử như bác nói là "không cho chuyển lỗ vào 2007" mà chỉ được chuyển lỗ vào 2008 vì 2007 có lập kế hoạch chuyển lỗ cho 2008 => chữ TT134 "thay thế" TT128+TT88 không có nghĩa. Năm nào là năm bắt đầu hiệu lực của TT134?

TT134 áp dụng cho kỳ tính thuế 2007. Pác hiểu thế nào về câu này?

Còn về khoản lỗ 2006, nếu không đăng ký chuyển lỗ với cơ quan thuế theo quy định hướng dẫn tại 128 thì xem như khoản lỗ ấy vứt theo chiều gió thôi. Kế hoạch chuyển lỗ thế nào, phụ lục số 1 thế nào chắc pác hiểu rồi, em không cần nói thêm nhỉ???
 
Ðề: không làm phụ lục chuyển lổ năm trước, có được đưa vào năm nay không?

Sao lại vứt?
Phụ lục số 1 chỉ tính cho năm quyết toán thôi.
Nếu năm quyết toán lỗ hoặc lãi không đủ để chuyển như kế hoạch thì số còn lỗ chưa chuyển ấy đương nhiên được chuyển tiếp cho các năm sau. Chỉ có điều cụ thể số tối đa được chuyển năm quyết toán nào thì căn cứ kế hoạch của năm đó.
Vì 2006 trở về trước thì ngày 30/1 phải lập tờ khai tạm nộp tính cho cả năm -> 30/3 có số liệu để tính kế hoạch chuyển lỗ. -> Mỗi năm mỗi tính KH lại, không lấy số của các năm trước năm quyết toán đó.
Năm nay, 2007, không bắt buộc tính theo KH nữa.

Sao bác lại làm lòng vòng thêm ra. Năm nào thi lấy TT của năm đó để trước mặt mà tính. Cuốn của năm kia thì cất vào hộc đi. Làm vậy có đúng không?
 
Sửa lần cuối:
Ðề: không làm phụ lục chuyển lổ năm trước, có được đưa vào năm nay không?

Sao lại vứt?
Phụ lục số 1 chỉ tính cho năm quyết toán thôi.
Nếu năm quyết toán lỗ hoặc lãi không đủ để chuyển như kế hoạch thì số còn lỗ chưa chuyển ấy đương nhiên được chuyển tiếp cho các năm sau.

Chổ này pác căn cứ nơi đâu thế nhỉ?

Chỉ có điều cụ thể số tối đa được chuyển năm quyết toán nào thì căn cứ kế hoạch của năm đó.

Kế hoạch này DN tự đề ra, có cần thông báo với cơ quan thuế không vậy pác???

Vì 2006 trở về trước thì ngày 30/1 phải lập tờ khai tạm nộp tính cho cả năm -> 30/3 có số liệu để tính kế hoạch chuyển lỗ. -> Mỗi năm mỗi tính KH lại, không lấy số của các năm trước năm quyết toán đó.
Năm nay, 2007, không bắt buộc tính theo KH nữa.

Sao bác lại làm lòng vòng thêm ra. Năm nào thi lấy TT của năm đó để trước mặt mà tính. Cuốn của năm kia thì cất vào hộc đi. Làm vậy có đúng không?

Em đang cầm TT134 trước mặt đây, nhưng 128 vẫn để trong hộc bàn để sử dụng khi cần mà.

Túm lại, pác nói lỗ 2006 được phép đưa qua 2007 mà chưa có đăng ký chuyển lỗ với cơ quan thuế là chưa có cơ sở pháp luật chính xác và thuyết phục rùi nhen.
 
Ðề: không làm phụ lục chuyển lổ năm trước, có được đưa vào năm nay không?

Túm lại, pác nói lỗ 2006 được phép đưa qua 2007 mà chưa có đăng ký chuyển lỗ với cơ quan thuế là chưa có cơ sở pháp luật chính xác và thuyết phục rùi nhen.

Cơ sở pháp lý hay ko thì em ko biết, nhưng hướng dẫn quyết toán năm 2007 của TCT và Cục Thuế TP.HCM có nói là số lỗ năm 2006 có đăng ký thì chuyển theo kế hoạch đã đăng ký mà chuyển - ko đăng ký thì cứ làm con 03-2/TNDN mà chuyển lỗ, các pác cứ cãi nhau về cái pháp lý đi ah !!! :sifone:
 
Ðề: không làm phụ lục chuyển lổ năm trước, có được đưa vào năm nay không?

Không phải là cãi mà là luật pháp ta phải hiểu cho rõ để thi hành.
Tự suy diễn nếu hiểu sai thì vẫn phạt tội trốn thuế như người cố tình.
----------
Còn cái TT128 nó cũng vẫn là nguyên tắc không quá 5 năm. Đó là Luật mà. TT làm sao trái Luật được.

Nếu như lỗ 2006 mà vứt đi luôn thì phải xét lại lỗ 10 tỷ hay 2 tr.
Lỗ 10 tỷ mà bác vẫn ký quyết định không cho chuyển vào năm nào hết thì khi giao quyết định cho người ta bác nhớ gọi cứu hỏa, cứu thương và pháp y sẵn luôn đi. Thế nào cũng có người nhảy lầu.

Nếu không cho chuyển vào 2007 nhưng lại cho chyển vào 2008 thì cũng không nặng lắm vì .... chuyển vào quý 1/2008 được không ta?
 
Các anh chị ơi giúp e với.
Cty e năm 2015 Lỗ 305 triệu,
năm 2016 lãi 188tr.
Kt có làm chuyển lỗ trên tờ khai thuế TNDN, nhưng lại ko làm phụ lục chuyển lỗ PL 03.
Tới năm 2017 DN lãi 4trieu Kt khác làm họ lại ko chuyển lỗ trên tờ khai thuế TNDN, ko có phụ lục chuyển lỗ. Và phải đóng hơn 800k tiền thuế TNDN.
Như vậy ● năm 2018 e có làm phụ lục chuyển lỗ nữa ko ạ.?(nếu 2018 lãi).
● Nếu số tiền vẫn còn để chuyển lỗ cho các năm sau mà mình không chuyển thì có bị phạt gì ko ạ(mình phải đóng thuế TNDN)
●Nếu quý 1,2 3, lãi mình quên ko đóng tiền tạm nộp thuế TNDN có chuyển lỗ của 2015 vào các quý đc ko?,mà tổng cả năm 2018 Lỗ thì có sao ko?
Kính mong nhận được giúp đỡ của các anh chị.
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Cách làm file Excel quản lý lãi vay

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top