Không lãi nhưng hàng quí vẫn phải nộp TNDN thì hạch toán thế nào?

[Hathuong]

Help me!!!
Cty mình hàng từ quí I-III đều lỗ nhưng chi cục thuế chỗ mình vẫn áp mức thuế TNDN tạm tính hàng quí và bắt nộp. Mình làm sổ sách và in theo quí. Hiện tại quí iV của mình lãi. Mình không biết phải hạch toán số thuế đã nộp hàng quí như thế nào? Vì hàng quí của mình thực tế là lỗ thì không có chi phí thuế. Vậy cuối năm mình phải đinh khoản như thế nào?

 

[huuloc0377]

Ðề: Không lãi nhưng hàng quí vẫn phải nộp TNDN thì hạch toán thế nào?

Bạn à, từ trước đến giờ mình chưa gặp trường hợp nào công ty trong quý bị lỗ mà vẫn nộp tiền thuế thu nhập tạm tính cả, cũng chưa nghe cơ quan thuế nào bắt làm như zậy hết bạn à.

 

[tuan7968]

Ðề: Không lãi nhưng hàng quí vẫn phải nộp TNDN thì hạch toán thế nào?

Hàng quý lỗ mà vẫn phải nộp thuế TNDN tạm tính là chuyện hơi bất ngờ nhưng bạn đã nộp rồi thì treo trên 3334 chứ lỗ rồi thì làm gì có cp thuế TNDN phát sinh đâu mà định khoản. Cứ treo ở đó đến giờ làm BCTC và quyết toán xem là CP thuế TNDN có phát sinh không, nếu có bao nhiêu thì chuyển vào còn không thì vẫn để 3334 chuyển qua năm sau.

 

[Hathuong]

Ðề: Không lãi nhưng hàng quí vẫn phải nộp TNDN thì hạch toán thế nào?

Bạn à, từ trước đến giờ mình chưa gặp trường hợp nào công ty trong quý bị lỗ mà vẫn nộp tiền thuế thu nhập tạm tính cả, cũng chưa nghe cơ quan thuế nào bắt làm như zậy hết bạn à.

Vậy đó. Cơ quan thuế chỗ mình thì phải nộp đủ số thuế họ áp. Tất cả các cty đều vậy không có thì cầm tờ khai về làm lại

 

[Ngom]

Ðề: Không lãi nhưng hàng quí vẫn phải nộp TNDN thì hạch toán thế nào?

Vậy đó. Cơ quan thuế chỗ mình thì phải nộp đủ số thuế họ áp. Tất cả các cty đều vậy không có thì cầm tờ khai về làm lại

Thế bạn cũng cứ nộp à

 

[---o0o---]

Ðề: Không lãi nhưng hàng quí vẫn phải nộp TNDN thì hạch toán thế nào?

Ax ax, chi cục Thuế nào vậy bạn? Nếu bạn tự tin vào hồ sơ sổ sách của cty thì làm đơn khiếu nại lên Tổng cục thuế đi bạn. Làm vậy là xử ép rồi còn gì

 

[lotus88]

Ðề: Không lãi nhưng hàng quí vẫn phải nộp TNDN thì hạch toán thế nào?

Vậy đó. Cơ quan thuế chỗ mình thì phải nộp đủ số thuế họ áp. Tất cả các cty đều vậy không có thì cầm tờ khai về làm lại

Cái này lạ à nha! Bạn ơi họ áp số thuế phải nộp như thế nào?

 

[yen_kbnn]

Bạn có chắc là tất cả các cty ở chi cục nơi bạn làm việc đêù phải bị áp mức thuế TNDN không, theo mình không ai có cơ quan thuế nào dám áp mức đâu bạn, chỉ ấn định đối vơí các hộ kinh doanh theo hình thức khoán doanh thu thôi bạn àh, bạn có thể nêu cụ thể chi cục nơi cty bạn đóng địa bàn không, để mọi ngươì tham khảo và cung cấp thông tin cho bạn.

 

[Hathuong]

Ðề: Re: Không lãi nhưng hàng quí vẫn phải nộp TNDN thì hạch toán thế nào?

Bạn có chắc là tất cả các cty ở chi cục nơi bạn làm việc đêù phải bị áp mức thuế TNDN không, theo mình không ai có cơ quan thuế nào dám áp mức đâu bạn, chỉ ấn định đối vơí các hộ kinh doanh theo hình thức khoán doanh thu thôi bạn àh, bạn có thể nêu cụ thể chi cục nơi cty bạn đóng địa bàn không, để mọi ngươì tham khảo và cung cấp thông tin cho bạn.

Mình đến nộp tờ khai cùng các cty khác nữa mà. Nếu cty nào dự thuế chưa bằng số thuế quản lý thuế của cty mình đưa ra thì được hệ thống 1 cửa bảo về làm lại phải bằng mức này mức kia nếu ko thì nên gặp quản lý trước.
Hàng quí khi nào đi nộp tiền thì mình mới định khoản
Nợ 3334
Có 111
Mình cứ treo số nộp rồi đó vào TK3334 nhưng mình ko làm bút toán Nợ 821 và có 3334 trước, như vậy không biết có đúng ko? Vì thực tế thì quí đó mình lỗ nên mình không đưa bút toán chi phí TNDN vào.
3 quí đầu năm 2010 của mình đều lỗ và sang quí IV thì lãi. Cộng dồn cả năm vào thì vẫn lãi. Mình định khoản như sau các pác cho ý kiến nha. Mình đang loay hoay chỗ này mãi mà chưa xong.
Mình lấy số dư có của cae năm 2010 nhân 25% ghi: Nợ TK 821, có TK 3334
Sau đó lấy số lãi của quí IV trừ đi 25% đó để định khoản tiếp Nợ Tk 911, có TK 4212
Mình lấy VD số nhé.
Quí IV lãi 50tr
3 quí đầu lỗ 30tr
Tổng cả năm lãi 20Tr
CP thuế năm 2010: 20trx25% => Nợ TK 821 Có TK 3334/ 5tr
Nợ TK 911, có TK 821/ 5tr
Sau đó lãi của quí IV còn là:
Nợ TK 911, Có TK 4212/ 45tr
Như vậy lãi của 2010 (dư có trên BCĐTK 4212): 15tr
Các pác cho ý kiến ạ.

 

[Hathuong]

Ðề: Không lãi nhưng hàng quí vẫn phải nộp TNDN thì hạch toán thế nào?

Không ai có ý kiến gì ạ?

 

[pq2412]

Ðề: Không lãi nhưng hàng quí vẫn phải nộp TNDN thì hạch toán thế nào?

Vậy đó. Cơ quan thuế chỗ mình thì phải nộp đủ số thuế họ áp. Tất cả các cty đều vậy không có thì cầm tờ khai về làm lại

Cty bạn này giống cty mình nà, chi cục củ chuối áp cả thuế TNDN tạm tính, nếu quý đó DT nhiều mà ko làm lãi là bị cầm về làm lại mà trong khi đó chi phí đầu vào của cty mình đa số là HD cửa hàng