Khi cuối năm quyết toán thuế TNDN định khoản như thế nào?

[thuthuykt342]

Em có số liệu trong BCTC như sau:

Năm 2007 nộp thừa thuế TNDN : 4.200.000
Q1/08 lãi => Thuế TNDN tạm tính phải nộp: 2.852.240
Q2 ,Q3 Lỗ
Q4 lỗ
Cả năm lãi 7.000.000 số Thuế PN : 7tr*15% =1.050.000

Em mơi làm BCTC nên chưa co kinh ngiệm .Mong các a chị em ACC lành nghê định khoản giúp e,chứ e chưa chắc chắn lắm cách làm của mình .
Xin chân thành cảm ơn và hậu tạ.

 

[lehaiyen37]

Ðề: Các Pro ơi định khoản giúp em với.

Em có số liệu trong BCTC như sau:

Năm 2007 nộp thừa thuế TNDN : 4.200.000
Q1/08 lãi => Thuế TNDN tạm tính phải nộp: 2.852.240
Q2 ,Q3 Lỗ
Q4 lỗ
Cả năm lãi 7.000.000 số Thuế PN : 7tr*15% =1.050.000

Em mơi làm BCTC nên chưa co kinh ngiệm .Mong các a chị em ACC lành nghê định khoản giúp e,chứ e chưa chắc chắn lắm cách làm của mình .
Xin chân thành cảm ơn và hậu tạ.

Bạn đã nộp thừa 4.200.000 năm 2007 vậy cuối năm 2008 có:

4.200.000 - ( 2.852.240 + 1.050.000) = 299.760 ( số tiền thừa này vẫn ghi âm trên BCTC)
Định khoản :
Nợ 821 : 299.760
Có 111/112 : 299.760

 

[thuthuykt342]

Ðề: Các Pro ơi định khoản giúp em với.

Bạn đã nộp thừa 4.200.000 năm 2007 vậy cuối năm 2008 có:

4.200.000 - ( 2.852.240 + 1.050.000) = 299.760 ( số tiền thừa này vẫn ghi âm trên BCTC)
Định khoản :
Nợ 821 : 299.760
Có 111/112 : 299.760

Để tính dc số tiền thừa em lại như thế này nè: lấy ssó thừa năm 2007chuyển sang + số tìên Q1 nộp la 2.852.240 -số thuế phải nộp năm 2008
Cụ thể.
(4.200.000 +2.852.240)-1.050.000 nên số thuế thừa năm nay 2009 là 6.002.240

 

[Ngốc]

Ðề: Các Pro ơi định khoản giúp em với.

Em có số liệu trong BCTC như sau:

Năm 2007 nộp thừa thuế TNDN : 4.200.000
Q1/08 lãi => Thuế TNDN tạm tính phải nộp: 2.852.240
Q2 ,Q3 Lỗ
Q4 lỗ
Cả năm lãi 7.000.000 số Thuế PN : 7tr*15% =1.050.000

Em mơi làm BCTC nên chưa co kinh ngiệm .Mong các a chị em ACC lành nghê định khoản giúp e,chứ e chưa chắc chắn lắm cách làm của mình .
Xin chân thành cảm ơn và hậu tạ.

Trong năm 2008 có nộp cái màu đỏ kia ko ???

 

[thuthuykt342]

Ðề: Các Pro ơi định khoản giúp em với.

Trong năm 2008 có nộp cái màu đỏ kia ko ???

Cái màu đỏ đó là kế toán cũ đã nộp cho NSNN ròi Ngoc a.

 

[khoinhat]

Ðề: Các Pro ơi định khoản giúp em với.

Em có số liệu trong BCTC như sau:

Năm 2007 nộp thừa thuế TNDN : 4.200.000
Q1/08 lãi => Thuế TNDN tạm tính phải nộp: 2.852.240
Q2 ,Q3 Lỗ
Q4 lỗ
Cả năm lãi 7.000.000 số Thuế PN : 7tr*15% =1.050.000

Em mơi làm BCTC nên chưa co kinh ngiệm .Mong các a chị em ACC lành nghê định khoản giúp e,chứ e chưa chắc chắn lắm cách làm của mình .
Xin chân thành cảm ơn và hậu tạ.

Năm 2007 cty bạn nộp thuế TNDN thừ 4.200.000 vậy số dư 3334 dư nợ đầu kỳ sẽ là 4.200.000
Quí 1 bạn tạm tình thuế TNDN phải nộp
Nợ 821: 2.852.240
Có 3334: 2.852.000

Vì bạn còn thừa tiền thuế TNDN năm 2007 nên sẽ cấn trừ và không nộp số thuế này. Khi đó số dư Nợ 3334 sẽ là 4.200.000 - 2.852.000) = 1.348.000

Cuối năm quyết toán thuế TNDN cả năm phải nộp là 1.050.000, khi này bạn làm bút toán điều chỉnh số thuế phải nộp cả năm
Nợ 3334: (2.852.000 - 1.050.000) = 1.802.000
Có 821: 1.802.000
Cuối năm số dư Nợ trên 3334 sẽ là : 1.802.000 + 1.348.000 = 3.150.000

( Đây là số thuế nộp thừa từ năm 2007 cấn trừ chưa hết trong năm 2008)

Thân

 

[Ngốc]

Ðề: Các Pro ơi định khoản giúp em với.

Năm 2007 cty bạn nộp thuế TNDN thừ 4.200.000 vậy số dư 3334 dư nợ đầu kỳ sẽ là 4.200.000
Quí 1 bạn tạm tình thuế TNDN phải nộp
Nợ 821: 2.852.240
Có 3334: 2.852.000

Vì bạn còn thừa tiền thuế TNDN năm 2007 nên sẽ cấn trừ và không nộp số thuế này. Khi đó số dư Nợ 3334 sẽ là 4.200.000 - 2.852.000) = 1.348.000

Cuối năm quyết toán thuế TNDN cả năm phải nộp là 1.050.000, khi này bạn làm bút toán điều chỉnh số thuế phải nộp cả năm
Nợ 3334: (2.852.000 - 1.050.000) = 1.802.000
Có 821: 1.802.000
Cuối năm số dư Nợ trên 3334 sẽ là : 1.802.000 + 1.348.000 = 3.150.000

( Đây là số thuế nộp thừa từ năm 2007 cấn trừ chưa hết trong năm 2008)

Thân

Sai rồi chị Khói ơi. Đọc cái này rồi tính lại giúp.

Cái màu đỏ đó là kế toán cũ đã nộp cho NSNN ròi Ngoc a.

Q1/08 lãi => Thuế TNDN tạm tính phải nộp: 2.852.240

 

[khoinhat]

Ðề: Các Pro ơi định khoản giúp em với.

Sai rồi chị Khói ơi. Đọc cái này rồi tính lại giúp.

Ui, vì mấy mem post nhanh quá mình theo không kịp
Vậy thì số dư Nợ 3334 cuối năm 2008 sẽ là : 4.200.000+ 2.852.240 - 1.050.000 = 6.002.240.

tsk Ngốc ( hay HT vậy!)

 

[thuthuykt342]

Ðề: Các Pro ơi định khoản giúp em với.

Cuối năm số dư Nợ trên 3334 sẽ là : 1.802.000 + 1.348.000 = 3.150.000

( Đây là số thuế nộp thừa từ năm 2007 cấn trừ chưa hết trong năm 2008)

Thân[/QUOTE]

Anh Khôi Nhật ơi,số thừa fai nhiều hơn chứ vì Q1 kế toán cũ của cty ko bít đã vác tiền đi nộp sau khi tính tạm tính thuế TNDN rùi mà.
-----------------------------------------------------------------------------------------

Ui, vì mấy mem post nhanh quá mình theo không kịp
Vậy thì số dư Nợ 3334 cuối năm 2008 sẽ là : 4.200.000+ 2.852.240 - 1.050.000 = 6.002.240.

tsk Ngốc ( hay HT vậy!)

Hơ hơ vậy em tính đúng rồi .Giờ mấy bác hạch toán lại cho e với.

 

[Ngốc]

Ðề: Các Pro ơi định khoản giúp em với.

Em có số liệu trong BCTC như sau:

Năm 2007 nộp thừa thuế TNDN : 4.200.000
Q1/08 lãi => Thuế TNDN tạm tính phải nộp: 2.852.240
Q2 ,Q3 Lỗ
Q4 lỗ
Cả năm lãi 7.000.000 số Thuế PN : 7tr*15% =1.050.000

Em mơi làm BCTC nên chưa co kinh ngiệm .Mong các a chị em ACC lành nghê định khoản giúp e,chứ e chưa chắc chắn lắm cách làm của mình .
Xin chân thành cảm ơn và hậu tạ.

Hỏi thêm tí nữa, DN bạn có được giảm 30% Thuế TNDN Quý 4/08 theo TT03/2009 hay ko ???

 

[thuthuykt342]

Ðề: Các Pro ơi định khoản giúp em với.

Hỏi thêm tí nữa, DN bạn có được giảm 30% Thuế TNDN Quý 4/08 theo TT03/2009 hay ko ???

Em cũng ko để ý ,cty em sản xuất KD phần mềm nội địa và xuất khẩu.Vì Q4 cty lỗ mà nên ko quan tâm tới giảm 30% đó nữa chi Ngoc àj

 

[ngocha_1955]

Ðề: Khi cuối năm quyết toán thuế TNDN định khoản như thế nào?

Bạn ơi! mình h/t như vầy bạn xem sao nhé!
* Số dư đầu Nợ TK 3334: 4.200.000
* Phát sinh trong kỳ: Nợ 3334 : 2.852.240 Có 111, 112: 2.852.240
*Khi QT cuối năm thuế phải nộp là 1.050.000
Bạn h/t Nợ 821: 1.050.000 Có 3334 : 1.050.000
K/ chuyển TK Nợ 911: 1.050.000 Có 821 : 1.050.000
Như vậy:
Bên nợ TK 3334 mang cả số dư đầu năm 2007 là: 4.200.000 + 2.852.240 = 7.052.240
Bên có TK 3334 số phát sinh: 1.050.000
Như vậy TK 3334 còn dư nợ là 6.002.240 ( Thuế còn nợ bạn đấy

 

[vntl221]

Ðề: Khi cuối năm quyết toán thuế TNDN định khoản như thế nào?

sẵn tiện cho mình hỏi xíu nha! Cty minh mới thành lập từ tháng 03/2008 nên chỉ nộp thuế TNDN tạm tính từ quý II, được nộp như sau:
Quý II: nộp 257.880
Quý III: 3.278.978
Quý IV: lỗ 7.420.919
Xin hỏi cuối năm mình lên BCTC thì hạch toán như thế nào là đúng vậy? MÌnh xin cảm ơn nhiều!
-----------------------------------------------------------------------------------------
Ah! Cho mình hỏi thêm là số tiền thuế TNDN tạm tính đã nộp vào ngân sách có được tính vào chi phí hay không vậy? Tức là TK 8211

 

[ruby1706]

Ðề: Các Pro ơi định khoản giúp em với.

Hỏi thêm tí nữa, DN bạn có được giảm 30% Thuế TNDN Quý 4/08 theo TT03/2009 hay ko ???

Nếu được giảm 30% Thuế TNDN quý 4,khi quyết toán mình sẽ đưa nó vào chỉ tiêu nào hả bạn

 

[muontennguoi]

Ðề: Khi cuối năm quyết toán thuế TNDN định khoản như thế nào?

sẵn tiện cho mình hỏi xíu nha! Cty minh mới thành lập từ tháng 03/2008 nên chỉ nộp thuế TNDN tạm tính từ quý II, được nộp như sau:
Quý II: nộp 257.880
Quý III: 3.278.978
Quý IV: lỗ 7.420.919
Xin hỏi cuối năm mình lên BCTC thì hạch toán như thế nào là đúng vậy? MÌnh xin cảm ơn nhiều!
-----------------------------------------------------------------------------------------
Ah! Cho mình hỏi thêm là số tiền thuế TNDN tạm tính đã nộp vào ngân sách có được tính vào chi phí hay không vậy? Tức là TK 8211

Hàng quý khi lập tờ khai tạm tính, căn cứ số phải nộp ghi:
Nợ 8211/ Có 3334
Khi mang tiền đi nộp, căn cứ Phiếu chi và Biên lai của Kho bạc ghi:
Nợ 3334 / Có 111.

Mỗi quý đều ghi thế ..

Cuối năm:
Lập Quyết toán thuế TNDN, tính lại Doanh thu - chi phí cả năm để tính thuế TNDN năm hiện hành.
So sánh với số đã tạm nộp trong năm (bên Có 3334 đến thời điểm đó), nếu:
- Số quyết toán năm> số đã tạm nộp => ghi bổ sung cho đủ: N8211/ C3334.
- Số quyết toán năm < số đã tạm nộp => ghi ngược lại: N3334/C8211

Sau đó kết chuyển: N911/C821

Đến đây:
nếu 3334 dư Có => đem tiền đi nộp thêm cho đủ.
nếu 3334 dư Nợ => để đó, cho Nhà nước nợ đó đi.

 

[thuthuykt342]

Ðề: Khi cuối năm quyết toán thuế TNDN định khoản như thế nào?

Bạn ơi! mình h/t như vầy bạn xem sao nhé!
* Số dư đầu Nợ TK 3334: 4.200.000
* Phát sinh trong kỳ: Nợ 3334 : 2.852.240 Có 111, 112: 2.852.240
*Khi QT cuối năm thuế phải nộp là 1.050.000
Bạn h/t Nợ 821: 1.050.000 Có 3334 : 1.050.000
K/ chuyển TK Nợ 911: 1.050.000 Có 821 : 1.050.000
Như vậy:
Bên nợ TK 3334 mang cả số dư đầu năm 2007 là: 4.200.000 + 2.852.240 = 7.052.240
Bên có TK 3334 số phát sinh: 1.050.000
Như vậy TK 3334 còn dư nợ là 6.002.240 ( Thuế còn nợ bạn đấy

TKS Ngocha nhe. mình cung dã làm như cách của ha roi .CÒn có bác nào ý kiến khác không ạ?Chỉ giáo dùm em.