khấu trừ thuế GTGT khi mua hàng đền bù cho khách hàng

[ktmam]

Cả nhà cho em hỏi chút, cty em làm về dịch vụ vận chuyển hàng hóa bằng tàu hỏa. Việc hàng hóa bị hỏng hóc, hao hụt trong quá trình vận chuyển thường xảy ra nhưng đa phần là do bên thứ 3 (vì bên e thuê tàu để chở hàng). Việc đền bù của bên thứ 3 là không có, chỉ xét TH công ty e đền bù cho khách hàng. Có 2 TH sau:
+ TH1: Cty e có mua hàng ở bên ngoài để đền bù thiệt hại cho số hàng hao hụt của khách hàng. Số hàng mua để đền bù có Hóa đơn, cả nhà cho e hỏi thuế GTGT trên HĐ đó có đc khấu trừ k ạ???
+ TH2: Cty e bồi thường bằng cách: Khách hàng xuất HĐ đỏ cho cty e số hàng bị hao hụt đó, có thuế GTGT --> TH này k hiểu cty em làm thế có đc k? và thuế GTGT của HĐ này có đc khấu trừ k???

CP bồi thường cho thẳng vào TK811 có đc không ạ?

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: khấu trừ thuế GTGT khi mua hàng đền bù cho khách hàng

Cả nhà cho em hỏi chút, cty em làm về dịch vụ vận chuyển hàng hóa bằng tàu hỏa. Việc hàng hóa bị hỏng hóc, hao hụt trong quá trình vận chuyển thường xảy ra nhưng đa phần là do bên thứ 3 (vì bên e thuê tàu để chở hàng). Việc đền bù của bên thứ 3 là không có, chỉ xét TH công ty e đền bù cho khách hàng. Có 2 TH sau:
+ TH1: Cty e có mua hàng ở bên ngoài để đền bù thiệt hại cho số hàng hao hụt của khách hàng. Số hàng mua để đền bù có Hóa đơn, cả nhà cho e hỏi thuế GTGT trên HĐ đó có đc khấu trừ k ạ???
+ TH2: Cty e bồi thường bằng cách: Khách hàng xuất HĐ đỏ cho cty e số hàng bị hao hụt đó, có thuế GTGT --> TH này k hiểu cty em làm thế có đc k? và thuế GTGT của HĐ này có đc khấu trừ k???

CP bồi thường cho thẳng vào TK811 có đc không ạ?

Nếu trong hợp đồng có quy định rõ hàng hóa bị mất mát hoặc hư hỏng trong quá trình vận chuyển sẽ do bên bạn chịu thì khoản này nếu có hóa đơn chứng từ hợp lệ sẽ được khấu trừ và đưa vào chi phí tính thuế vì khoản chi phí này thực chất nó là khoản chi phí bất thường nên hạch toán vào 811 vẫn được.

 

[ktmam]

Ðề: khấu trừ thuế GTGT khi mua hàng đền bù cho khách hàng

Nếu trong hợp đồng có quy định rõ hàng hóa bị mất mát hoặc hư hỏng trong quá trình vận chuyển sẽ do bên bạn chịu thì khoản này nếu có hóa đơn chứng từ hợp lệ sẽ được khấu trừ và đưa vào chi phí tính thuế vì khoản chi phí này thực chất nó là khoản chi phí bất thường nên hạch toán vào 811 vẫn được.

Trong Hợp đồng có ghi rõ là bên mình phải chịu bồi thường thiệt hại nhưng mình thắc mắc TH2 (TH bên mình bồi thường mà bên khách hàng lại xuất HĐơn cho Cty mình) nếu như vậy thì hàng hỏng lại vào kho của bên mình. Mà hàng này thì Cty mình k thể bán đc. Túm lại là thấy TH2 k ổn lắm, giải quyết như TH2 chắc là sai rùi.

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: khấu trừ thuế GTGT khi mua hàng đền bù cho khách hàng

Trong Hợp đồng có ghi rõ là bên mình phải chịu bồi thường thiệt hại nhưng mình thắc mắc TH2 (TH bên mình bồi thường mà bên khách hàng lại xuất HĐơn cho Cty mình) nếu như vậy thì hàng hỏng lại vào kho của bên mình. Mà hàng này thì Cty mình k thể bán đc. Túm lại là thấy TH2 k ổn lắm, giải quyết như TH2 chắc là sai rùi.

Hàng hỏng không bán được thì đưa ra thanh lấy xem ai mua được thì mua, khi thanh lý xuất hóa đơn đầu ra là được rồi.

 

[ktmam]

Ðề: khấu trừ thuế GTGT khi mua hàng đền bù cho khách hàng

Hàng hỏng không bán được thì đưa ra thanh lấy xem ai mua được thì mua, khi thanh lý xuất hóa đơn đầu ra là được rồi.

Thanks Linh_suchuoi nhìu! Biết là thế, nhưng ý mình là về phương diện thuế cơ, khi bồi thường cho bên khách hàng thì 2 bên chỉ lập biên bản và thanh toán tiền có phiếu thu chi thôi. TH bên khách hàng xuất HĐ sai là chắc rùi.

Còn như TH1 thì vẫn đc khấu trừ thuế GTGT phần hàng mua đền bù, còn CP đền bù chắc là k đc tính vào CP hợp lý khi tính thuế TNDN đúng k nhỉ???

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: khấu trừ thuế GTGT khi mua hàng đền bù cho khách hàng

Thanks Linh_suchuoi nhìu! Biết là thế, nhưng ý mình là về phương diện thuế cơ, khi bồi thường cho bên khách hàng thì 2 bên chỉ lập biên bản và thanh toán tiền có phiếu thu chi thôi. TH bên khách hàng xuất HĐ sai là chắc rùi.

Còn như TH1 thì vẫn đc khấu trừ thuế GTGT phần hàng mua đền bù, còn CP đền bù chắc là k đc tính vào CP hợp lý khi tính thuế TNDN đúng k nhỉ???

Chi do bồi thường hợp đồng vẫn được đưa vào chi phí tính thuế, bên khách hàng họ xuất hóa đơn xem như hàng họ đã bán cho bên bạn tại sao ko hợp lý nhỉ.

 

[stylehv78]

Ðề: khấu trừ thuế GTGT khi mua hàng đền bù cho khách hàng

Hàng hỏng không bán được thì đưa ra thanh lấy xem ai mua được thì mua, khi thanh lý xuất hóa đơn đầu ra là được rồi.

Sao làm thế được ha Linh. Nếu bồi thường bàng hh thì mua hàng hoá rồi trả người ta, bồi thường bằng ziền thì rút hầu bao ra trả là xong

 

[stylehv78]

Ðề: khấu trừ thuế GTGT khi mua hàng đền bù cho khách hàng

Việc đền bù quy định trong hợp đồng kinh tế.Chi phí vi phạm hợp đồng kinh tế .chi phí đền bù thì vẫn tính vào chi phí hợp lý khi có chứng từ theo quy định.Việc mua hàng hóa để đền bù thì phần thuế không được khấu trừ .

Có quy định nào cho TH ko được khấu trừ phần thuế do nhập hàng đền bù vậy

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: khấu trừ thuế GTGT khi mua hàng đền bù cho khách hàng

Sao làm thế được ha Linh. Nếu bồi thường bàng hh thì mua hàng hoá rồi trả người ta, bồi thường bằng ziền thì rút hầu bao ra trả là xong

Theo e hiểu thì chủ topic nói nếu hàng hóa mất mát hoặc hư hỏng thì bên khách hàng họ sẽ bán phần hàng đó cho mình và họ xuất hóa đơn xem như họ đã bán phần đó. Nếu vậy khi mình thanh lý hoặc bán ra phải xuất hóa đơn bình thường chứ.

 

[stylehv78]

Ðề: khấu trừ thuế GTGT khi mua hàng đền bù cho khách hàng

Theo e hiểu thì chủ topic nói nếu hàng hóa mất mát hoặc hư hỏng thì bên khách hàng họ sẽ bán phần hàng đó cho mình và họ xuất hóa đơn xem như họ đã bán phần đó. Nếu vậy khi mình thanh lý hoặc bán ra phải xuất hóa đơn bình thường chứ.

Dâu phải vậy Linh TH này là minh mua hàng về bồi thường cho họ đó

+ TH1: Cty e có mua hàng ở bên ngoài để đền bù thiệt hại cho số hàng hao hụt của khách hàng. Số hàng mua để đền bù có Hóa đơn, cả nhà cho e hỏi thuế GTGT trên HĐ đó có đc khấu trừ k ạ???

 

[stylehv78]

Ðề: khấu trừ thuế GTGT khi mua hàng đền bù cho khách hàng

Bản chất tiền mua hàng đền bù giống như mua hàng cho tặng, thuế đầu vào kê khai và đầu ra xuất hóa đơn,tiêu dùng cuối cùng không phải là công ty.Nhưng đền bù lại khác chổ này.

Hàng biếu tặng thì phần thuế ko ghi còn trong TH này mình vẫn có thuế đầu vào, đầu ra <> mình vẫn kê khai khấu trừ bình thường

 

[ktmam]

Ðề: khấu trừ thuế GTGT khi mua hàng đền bù cho khách hàng

Có quy định nào cho TH ko được khấu trừ phần thuế do nhập hàng đền bù vậy

Mình cũng thắc mắc giống stylehv78, có văn bản nào nói đến việc đó k???

 

[stylehv78]

Ðề: khấu trừ thuế GTGT khi mua hàng đền bù cho khách hàng

Mình cũng thắc mắc giống stylehv78, có văn bản nào nói đến việc đó k???

Trong TH này thì phần thuế mình vẫn HT bình thường

5. Hạch toán các khoản tiền phạt do vi phạm hợp đồng kinh tế, bị phạt thuế, truy nộp thuế, ghi:

Nợ TK 811 - Chi phí khác

Có các TK 111, 112,. . .

Có TK 333 - Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

Có TK 338 - Phải trả, phải nộp khác.

VS03