Khấu trừ thuế GTGT khi không thanh toán hết qua ngân hàng

[warm_heart]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT khi không thanh toán hết qua ngân hàng

theo tôi hiểu thông tư 129 thì nếu bác thanh toán sau thời hạn mà hợp đồng qui định mà không có văn bản gia hạn thời gian thanh toán thì vẫn không khấu trừ , tôi nhớ là cơ quan thuế yêu cầu các DN khi kê khai hoá đơn đầu vào phải ghi rõ thời hạn thanh toán của hóa đơn >20tr mà.

Vẫn được khấu trừ.
Cơ quan thuế cầm đèn chạy trước ô tô
Ghi rõ thời hạn thanh toán của hóa đơn >20tr nhưng đến thời hạn thanh toán vì lý do khách quan chưa trả được thì sao. Chẳng lẽ gia hạn thời gian thanh toán hay đòi lại và không cho khấu trừ
Tóm lại không quan trọng cái thời hạn đó.
Khấu trừ vô tư

 

[saolaibuon89]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT khi không thanh toán hết qua ngân hàng

Trường hợp của bạn "zinzinHH" thì chỉ được khấu trừ phần thuế GTGT đầu vào tương ứng với số tiền thanh toán qua Ngân hàng thôi (=40.000.000*4.100.000/(41.000.000+4.100.000)=3.636.363)

Chào các anh chị !
Em hiện là sinh viên năm 3 nên hầu như không có kinh nghiệm gì hết trong ngành kế toán hết nhưng em cũng xin có 1 vài thắc mắc. Cụ thể là của anh Phuoc1811, theo em thì thuế GTGT khấu trừ tương ứng với giá trị thanh toán qua ngân hàng phải là 4.000.000đ chứ ạ, còn 1.000.000đ trả bằng tiền mặt sẽ không được khấu trừ thuế 100.000đ thì sẽ được đưa vào N138 và cuối kỳ sẽ đưa vào N632.

 

[BORING]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT khi không thanh toán hết qua ngân hàng

Bên mình thường có những hợp đồng kinh tế trên 20 triệu, và điều kiện thanh toán của hợp đồng bao giờ cũng là đặt cọc khoảng trên chục triệu ngay sau khi ký.
những khoản tiền nhỏ bên mình giao dịch bằng tiền mặt luôn, phần còn lại thanh toán qua ngân hàng sau khi kết thúc dịch vụ.
không lẽ số thuế của khoản đặt cọc lại không được khấu trừ? Văn bản thuế quy định thế thì vô lý quá.

 

[Mõ làng]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT khi không thanh toán hết qua ngân hàng

theo tinh thần của văn bản do nhà nước ban hành hướng dẫn việ khấu trừ và hoàn thuế GTGT thì tớ cho rằng khi thằng bán nó cho không thì không được khấu trừ thuế vì có bỏ tiền ra đâu mà đòi khấu trừ lại chứ , nguyên tắc đánh thuế 1 lần mà , không khấu trừ cho Mõ thì mới là đánh 1 lần , nếu khấu trừ cho Mõ thì đánh -1 lần à.

Tính toán sai roài, tính lại đi.

Phải được khấu trừ, dù gì bên bán cũng đã kê khai đầu ra.

Thế không có chứng từ thanh toán qua Ngân hàng cũng được khấu trừ á, vì giá trị nó cho hơn 20 triệu mà.

 

[mylinh030873]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT khi không thanh toán hết qua ngân hàng

Vậy hoá đơn viết (Hình thức thanh toán:chuyển khoản và tiền mặt) thì sẽ được khầu trừ như thế nào?

 

[tiger2774]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT khi không thanh toán hết qua ngân hàng

...

Thế không có chứng từ thanh toán qua Ngân hàng cũng được khấu trừ á, vì giá trị nó cho hơn 20 triệu mà.

Bó tay với mõ luôn, đang nói chuyện hóa đơn trả chậm chứ đâu ai nói vấn đề thanh toán qua ngân hàng, nó là điều kiện thiết yếu rồi mà. Mõ này

 

[warm_heart]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT khi không thanh toán hết qua ngân hàng

Tính toán sai roài, tính lại đi.

Thế không có chứng từ thanh toán qua Ngân hàng cũng được khấu trừ á, vì giá trị nó cho hơn 20 triệu mà.

Được luôn.
Đã bảo là trả chậm rồi mà chứng từ gì nữa.
Mệt thật

 

[muontennguoi]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT khi không thanh toán hết qua ngân hàng

Được luôn.
Đã bảo là trả chậm rồi mà chứng từ gì nữa.
Mệt thật

Mệt thật!
Đã bảo rồi. Người ta hỏi là: Chậm là chậm thế nào? Chậm 80 năm có được không?
Điều Luật nào quy định thương vụ >20tr phải có hợp đồng bằng văn bản? Hợp đồng miệng được không?
Khi đó thì hạn thanh toán là như thế nào?
Nếu có hợp đồng bằng văn bản nhưng DN không thèm trình ra cho cán bộ xem thì sao?
Làm cách nào cán bộ kiểm tra được đến hạn hay chưa?

Trích lại công văn 10220 mà mongyeu_hant đã post ở bài trước:
"Căn cứ hướng dẫn trên, trường hợp hàng hoá, dịch vụ mua vào được thanh toán theo phương thức trả chậm, trả góp có giá trị hàng hoá dịch vụ mua trên 20 triệu đồng, cơ sở kinh doanh vẫn được khấu trừ thuế, đến thời hạn thanh toán nếu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào, cơ sở kinh doanh phải kê khai, điều chỉnh giảm số thuế GTGT đầu vào đã khấu trừ của giá trị hàng hoá không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng. Sau khi cơ sở kinh doanh đã điều chỉnh giảm số thuế GTGT đầu vào đã khấu trừ tương ứng với giá trị hàng hoá không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì cơ sở kinh doanh mới có được chứng từ chứng minh việc thanh toán qua ngân hàng thì cơ sở kinh doanh có quyền khai bổ sung nhưng phải trước khi cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế."

Hiểu như thế nào mà trong công văn này lại xuất hiện cụm từ "đến thời hạn thanh toán"? Và đến hạn đó mới phải xét lại? Có quy định nào của pháp luật về cái thời hạn đó hay không? Nếu không có thì cái công văn trên của BTC kể như vứt.

 

[kimchi9005]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT khi không thanh toán hết qua ngân hàng

Bên mình thường có những hợp đồng kinh tế trên 20 triệu, và điều kiện thanh toán của hợp đồng bao giờ cũng là đặt cọc khoảng trên chục triệu ngay sau khi ký.
những khoản tiền nhỏ bên mình giao dịch bằng tiền mặt luôn, phần còn lại thanh toán qua ngân hàng sau khi kết thúc dịch vụ.
không lẽ số thuế của khoản đặt cọc lại không được khấu trừ? Văn bản thuế quy định thế thì vô lý quá.

chẳng có gì gọi là vô lý ở đây cả , khi đã là qui định thì dù khỏan tiền cọc đó <20tr nhưng tổng giá trị hóa đơn xuất bán cho 1 lần trên 20tr ( bao gồm khỏan tiền cọc và tiền còn lại) thì vẫn phải trả qua ngân hàng , nếu DN không đáp ứng theo qui định đó thì khỏi khấu trừ và hòan thuế GTGT cho phần đã thanh tóan tiền mặt.
Thực ra có thể ngầm hiểu văn bản này ra đời là một biện pháp hạn chế việc mua bán hàng hóa ảo , hay còn nói theo nghĩa đen là mua bán hoá đơn.
-----------------------------------------------------------------------------------------

Vẫn được khấu trừ.
Cơ quan thuế cầm đèn chạy trước ô tô
Ghi rõ thời hạn thanh toán của hóa đơn >20tr nhưng đến thời hạn thanh toán vì lý do khách quan chưa trả được thì sao. Chẳng lẽ gia hạn thời gian thanh toán hay đòi lại và không cho khấu trừ
Tóm lại không quan trọng cái thời hạn đó.
Khấu trừ vô tư

Cơ quan thuế cầm đèn chạy trước ô tô là chính xác vì văn bản đã ghi rõ đến thời hạn thanh tóan mà chưa thanh tóan thì phải có văn bản gia hạn thời gian thanh tóan nếu không thì không cho khấu trừ mà phải tự DN điều chỉnh đó nếu để cơ quan thuế kiểm tra phát hiện thì còn phạt nữa nhé.

 

[Mõ làng]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT khi không thanh toán hết qua ngân hàng

Được luôn.
Đã bảo là trả chậm rồi mà chứng từ gì nữa.
Mệt thật

Không đọc kỹ, đúng là mệt thật. Chậm đâu, người ta cho thì có phải thanh toán đâu mà chậm với nhanh?

 

[cptbctc]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT khi không thanh toán hết qua ngân hàng

Vậy hoá đơn viết (Hình thức thanh toán:chuyển khoản và tiền mặt) thì sẽ được khầu trừ như thế nào?

Không thể nào trên 01 số hoá đơn lại có hình thức thanh toán là: Chuyển khoản và tiền mặt
Trường hợp 41.000.000 đồng tiền hàng hoá đã viết trên hoá đơn, mà chỉ thanh toán qua Ngân hàng 40.000.000 đồng - thì chỉ được khấu trừ thuế GTGT đầu vào là: 4.000.000 đồng.
Mình gửi để các bạn tham khảo
Thông tư Số: 129 /2008/TT- BTC quy định:
Đối với hàng hoá, dịch vụ mua trả chậm, trả góp có giá trị hàng hoá, dịch vụ mua trên hai mươi triệu đồng, cơ sở kinh doanh căn cứ vào hợp đồng mua hàng hoá, dịch vụ, hoá đơn giá trị gia tăng và chứng từ thanh toán qua ngân hàng của hàng hoá, dịch vụ mua trả chậm, trả góp để kê khai, khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào, đồng thời ghi rõ thời hạn thanh toán vào phần ghi chú trên bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào. Trường hợp chưa có chứng từ thanh toán qua ngân hàng do chưa đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng, cơ sở kinh doanh vẫn được kê khai, khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào. Đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng nếu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào, cơ sở kinh doanh phải kê khai, điều chỉnh giảm số thuế giá trị gia tăng đầu vào đã khấu trừ của giá trị hàng hoá không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng.

 

[tuyen09]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT khi không thanh toán hết qua ngân hàng

Mình cũng đồng ý với phuoc 1811 vì mình thấy mấy bac kế toán TH cty 36 luôn nhắc xếp mình phải nhớ điều này, nhưng mình cũng băn khoăn là thời gian thanh toán các hoá đơn này là bao nhiêu vì bên mình đều có Hđồng nhưng mấy tháng nay đã có tiền để trả cho họ đâu, Vả lại mình bán thương mại cho cty khác cũng ko thấy họ thanh toán cho mình nên nợ nần chồng chất.
nếu như chủ topic này thì có thể gửi qua đối tác số tiền tiền 5.100k để hoàn thành thanh toán qua NH và khấu trừ bình thường đc chứ nhỉ?

Chứ nếu để như vậy thì lại mất công làm mấy cái giải trình giảm thuế, giảm doanh thu, biết đâu còn liên quan vài cái khác nhỉ?