khai thuế TNDN cho hoạt động chịu thuế suất 10% và 25%??

[linh_an]

khai thuế TNDN tạm tính cho 2 hoạt động chịu 2 mức thuế suất ?

chào tất cả các anh chị. em có vấn đề nan giải cần sự tư vấn và giúp đỡ của mọi người. mong các anh chị dành chút thời gian xem và hướng dẫn giúp em với.
hiện tại thì công ty em được hưởng ưu đãi về thuế TNDN ở hoạt động SXKD nên mức thuế suất là 10%, còn đối với hoạt động tài chính thì vẫn chịu thuế suất là 25%. Nhưng trong quý 2 công ty em có phát sinh doanh thu của hoạt động tài chính ( lãi tiền gửi ngân hàng: 25 triệu). vậy giờ làm tờ khai thuế TNDN tạm tính em phải làm thế nào?? vì trên tờ khai không có chỉ tiêu nào để tách ra doanh thu của 2 hoạt động đó cả, mà chỉ có doanh thu tổng thôi à. mong mọi người giúp em với

 

[linh_an]

Ðề: khai thuế TNDN cho hoạt động chịu thuế suất 10% và 25%??

có ai không giúp mình với.

 

[huenho_dn109]

Ðề: khai thuế TNDN cho hoạt động chịu thuế suất 10% và 25%??

Thế này bạn à, mức thuế suất 10 % mà bên bạn được hưởng thực tế là mức 25% đã được miễn giảm 15 %.
Ở cty bạn hiện phải áp dụng 2 mức thuế suất thì bạn cứ tính cả 2 theo mức 25 %.
Ở chỉ tiêu 29 là tổng thu nhập chịu thuế của cả SXKD và HDTC, thuế suất bạn cứ để 25 %.
Còn phần dự kiến miễn giảm là 15% thu nhập chịu thuế của hđ SXKD

 

[linh_an]

Ðề: khai thuế TNDN cho hoạt động chịu thuế suất 10% và 25%??

Thế này bạn à, mức thuế suất 10 % mà bên bạn được hưởng thực tế là mức 25% đã được miễn giảm 15 %.
Ở cty bạn hiện phải áp dụng 2 mức thuế suất thì bạn cứ tính cả 2 theo mức 25 %.
Ở chỉ tiêu 29 là tổng thu nhập chịu thuế của cả SXKD và HDTC, thuế suất bạn cứ để 25 %.
Còn phần dự kiến miễn giảm là 15% thu nhập chịu thuế của hđ SXKD

mình cũng nghĩ như thế nhưng không biết có thông tư hay hướng dẫn nào không nhỉ???

 

[huenho_dn109]

Ðề: khai thuế TNDN cho hoạt động chịu thuế suất 10% và 25%??

mình cũng nghĩ như thế nhưng không biết có thông tư hay hướng dẫn nào không nhỉ???

Cái này mình không nhớ nữa, vì thực tế bên mình cũng giống bạn và mình có làm thế từ 3 quý liên tiếp rồi.
HĐSXK bên mình được ưu đãi giảm 5 %, sao đó lại giảm tiếp 50 % của số còn lại theo QĐ ưu đãi đầu tư, nên thuế suất thuế TNDN phải nộp là 10%
Và mình luôn kê khai phần dự kiến miễn giảm là 15 % (cái này tự tính ở ngoài rồi nhập vào. Do lúc trước học kê khai quyết toán thuế người ta dạy vậy, đến khi làm lên cục thuế người ta cũng nói làm vậy.
À, dự kiến đến cuối năm nay DN vừa và nhỏ còn được giảm 30% thuế TNDN phải nộp, nên có thể mình chỉ nộp 7% thôi bạn à!

 

[linh_an]

Ðề: khai thuế TNDN cho hoạt động chịu thuế suất 10% và 25%??

Cái này mình không nhớ nữa, vì thực tế bên mình cũng giống bạn và mình có làm thế từ 3 quý liên tiếp rồi.
HĐSXK bên mình được ưu đãi giảm 5 %, sao đó lại giảm tiếp 50 % của số còn lại theo QĐ ưu đãi đầu tư, nên thuế suất thuế TNDN phải nộp là 10%
Và mình luôn kê khai phần dự kiến miễn giảm là 15 % (cái này tự tính ở ngoài rồi nhập vào. Do lúc trước học kê khai quyết toán thuế người ta dạy vậy, đến khi làm lên cục thuế người ta cũng nói làm vậy.
À, dự kiến đến cuối năm nay DN vừa và nhỏ còn được giảm 30% thuế TNDN phải nộp, nên có thể mình chỉ nộp 7% thôi bạn à!

cám ơn bạn nhiều nha. có lẽ bên mình và bạn giống nhau. Cty mình được hưởng ưu đãi theo luật đầu tư nên chỉ chịu thuế suất 10% trong vòng 15 năm kể từ khi hoạt động ( 4 năm đầu thì miễn và 9 năm tiếp theo thì giảm 50%).
theo nghị định 13 thì đã giảm 30% cho DN vừa và nhỏ rồi mà bạn? nên mình tính luôn cho quý này.

 

[linh_an]

Ðề: khai thuế TNDN tạm tính cho 2 hoạt động chịu 2 mức thuế suất ?

Công ty em kinh doanh mặc hàng gì, về ưu đãi xem ND 122 thuế TNDN
Nếu trường hợp không tách được chi phí thì tiến hành phân bổ theo doanh thu các hoạt động rôig tính thuế.
VD: Tổng chi phí 100
Doanh thu hoạt động chịu thuế 10%:80
Doanh thu hoạt động chịu thuế 25%:70
Chi phí cho hoạt động chịu thuế 10%:80*100/150
Chi phí cho hoạt động chịu thuế 25%:70*100/150
Bạn sẽ tính được lợi nhuận từng hoạt động sau đó nhân với thuế suất từng hoạt động thì tính được thuế TNDN từng hoạt động

dạ Cty em là cty sản xuất và kinh doanh gạch ngói xây dựng. em tách được doanh thu của từng hoạt động rồi nhưng ý của em là làm thế nào trên tờ khai thuế TNDN tạm tính ạ. trên tờ khai 01A chỉ có chỉ tiêu tổng doanh thu (chỉ tiêu 21) và thuế suất thuế TNDN ( chỉ tiêu 30) thì làm thế nào để mình kê khai cả 2 hoạt động, 2 thuế suất???

 

[Trinhhoa_89]

Ðề: khai thuế TNDN tạm tính cho 2 hoạt động chịu 2 mức thuế suất ?

anh chị ơi cho em hỏi cái này với ah thế nếu quý 1 mình làm ăn thua lỗ số tiền lỗ mình chuyển sang chỉ tiêu 28 của quý 2 đúng không ah.