Khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

[thanhxuantb]

Em chào các anh chị. Em quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp, em tinh ra so thuế công ty em được giảm trong quý IV la 1.900.000 nhưng tổng thuế em phai nộp năm 2008 phai nộp chỉ là 1.700.000, Khi em lam to khai thuế thu nhập doanh nghiệp chi tiêu C2 la 1.700.000, C4 la 1.900.000 chi tieu C1 và C10 tự động tính ra là -200.000. Khi em in thì báo đỏ ở ô C10 va không cho in vì ô đó không cho âm. Trường hợp này của em thi làm thế nào, các bạn và các anh chị giúp em nhé!

 

[haiyen.tnmc]

Ðề: Khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

Em chào các anh chị. Em quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp, em tinh ra so thuế công ty em được giảm trong quý IV la 1.900.000 nhưng tổng thuế em phai nộp năm 2008 phai nộp chỉ là 1.700.000, Khi em lam to khai thuế thu nhập doanh nghiệp chi tiêu C2 la 1.700.000, C4 la 1.900.000 chi tieu C1 và C10 tự động tính ra là -200.000. Khi em in thì báo đỏ ở ô C10 va không cho in vì ô đó không cho âm. Trường hợp này của em thi làm thế nào, các bạn và các anh chị giúp em nhé!

Hi hi có người lại nhầm giống mình rồi...bạn tham khảo đường link này nếu không rõ thì hỏi tiếp nhé! là do bạn tính thuế thu nhập quí IV sai ấy mà!
http://danketoan.com/forum/showthread.php?t=103474

 

[thanhxuantb]

Ðề: Khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

Chào haiyen.tnmc nhé. Mình tính đúng mà bạn, mình lam theo cách 1 như bạn nói đó là xác định số lãi của quý IV năm 2008 và tính ra số thuế được giảm của quý IV, nhừng số thực tế mình phải nộp lại ít hơn số minh được giảm nên khi vào hỗ trợ kê khai thì không được.

 

[haiyen.tnmc]

Ðề: Khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

Chào haiyen.tnmc nhé. Mình tính đúng mà bạn, mình lam theo cách 1 như bạn nói đó là xác định số lãi của quý IV năm 2008 và tính ra số thuế được giảm của quý IV, nhừng số thực tế mình phải nộp lại ít hơn số minh được giảm nên khi vào hỗ trợ kê khai thì không được.

Thì đã bảo mình nhầm mà..
Phần thuế thu nhập phải nộp của quí IV phải bằng tổng thu nhập chịu thuế quí IVx 28%*70%.
Cả bạn và mình đều nhầm là chỉ tính riêng thu nhập chịu thuế quí VI mà không chịu chuyển lỗ từ quí I & quí III sang.. Thanh bình đã chỉ ra rồi đó! bạn đọc kỹ lại nhé!... mình tính vậy thì mình khôn hết phần của thuế rồi họ không chịu đâu..

 

[biennhohtx05]

Ðề: Khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

thanhxuan nè, ngoài các bài trên bạn cần lưu ý là tính toán ra số thuế được giảm trừ và số thuế phải nộp là tính bên ngoài và ghi bằng tay thêm vào tở khai thuế. Bạn cho vào trong phần mềm nó báo lõi là đúng rồi, ngay cả khi bạn tính ra được số thuế được miễn giảm nhỏ hơn số thuế phảỉ nộp và chỉ tiêu C10 > 0 thì nó vẫn báo lỗi vì bạn chưa giải trình nó bằng các phụ lục.
Trên tờ khai khai quyết toán thuế TNDN bạn cứ tính bình thường sau đó ghi số tiền được giảm và số tiền còn phải nộp ở bên ngoài tờ khi nhé.
Chúc thành cộng

 

[thanhxuantb]

Ðề: Khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

Cảm ơn biennhohtx05 nhé, vậy là thanhxuan cứ làm tờ khai bình thường và ghi bổ sung bằng tay trên tờ khai số thuế được giảm và số thuế còn phải nộp bỏ qua các phụ lục đúng không?Lúc trước thanhxuan có làm phụ lục 03-4A tính ra số thuế được giảm quý IV là 1.900.000, khi vào số liệu trên tờ khai thì không cho in.

 

[haiyen.tnmc]

Ðề: Khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

Cảm ơn biennhohtx05 nhé, vậy là thanhxuan cứ làm tờ khai bình thường và ghi bổ sung bằng tay trên tờ khai số thuế được giảm và số thuế còn phải nộp bỏ qua các phụ lục đúng không?Lúc trước thanhxuan có làm phụ lục 03-4A tính ra số thuế được giảm quý IV là 1.900.000, khi vào số liệu trên tờ khai thì không cho in.

Thanh Xuan Vẫn chưa hiểu ra vấn đề nhỉ? Tại sao được giảm quí IV lại lớn hơn cả năm được. Được giảm 1.9tr; Cả năm phải nộp 1,7tr???? Vì sao ư ????Vì bạn tính sai số thu nhập chịu thuế quí IV. Hôm trước mình cũng đã nhầm như bạn và tính số được giảm tận 12tr trong khi cả năm chỉ phải nộp 8tr.
Bạn hãy post toàn bộ số liệu về Thu nhập chịu thuế của cả năm và của quí IV lên mọi người trên diễn đàn sẽ tính cho..
Với lại số thuế được giảm này chỉ thể hiện trên BCTC thôi, còn Quyết toán thuế thu nhập phải viết tay, không liên quan gì do vậy vẫn in được quyết toán bình thường.

 

[thanhxuantb]

Ðề: Khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

Đây là sô liệu công ty mình:
Quý I: lỗ 2.450.805
Quý II: lãi 15.839.930
Quý III lỗ: 29.888.291
Quý IV lãi: 22.882.137
-Như vậy cả năm lãi 6.382.971 số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cả năm là 1.787.232
-Quý IV lãi 22.882.137 vậy số thuế được giảm là 22.882.137*28%*30%=1.992.099
Minh tính như thế không đúng sao haiyen?

 

[haiyen.tnmc]

Ðề: Khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

Đây là sô liệu công ty mình:
Quý I: lỗ 2.450.805
Quý II: lãi 15.839.930
Quý III lỗ: 29.888.291
Quý IV lãi: 22.882.137
-Như vậy cả năm lãi 6.382.971 số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cả năm là 1.787.232
-Quý IV lãi 22.882.137 vậy số thuế được giảm là 22.882.137*28%*30%=1.992.099
Minh tính như thế không đúng sao haiyen?

Cả cách 1 và cách 2 đều ra một kết quả như nhau mới đúng.
VD. Bạn tính theo cách 1. Bạn phải tính như sau:
+ Thu nhập riêng Quí IV là: 22.882.137.
+ Chuyển lỗ từ quí I->Quí III sang: 16.499.166.
Cộng tổng 6.382.971.
Như vậy dù bạn tính theo cách 1 hay cách hai kết quả đều là: 6.382.971.
Đơn giản vì tổng số lỗ của quí I& quí III : 32.339.096 sau khi chuyển hết qua quí II là : 15.839.930. bạn vẫn phải chuyển số còn lại sang quí IV: = 32.339.096-15.839.930 =16.499.166.
+ Sau khi tính ra thu nhập chịu thuế rồi bạn mới làm tiếp các bước tiếp theo.X 28% và X30%

 

[thanhxuantb]

Ðề: Khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

Vậy có nghĩa là số thuế được giảm của mình là: 6.382.971*28%*30% =536.169.đúng không?

 

[haiyen.tnmc]

Ðề: Khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

Vậy có nghĩa là số thuế được giảm của mình là: 6.382.971*28%*30% =536.169.đúng không?

Ờ ha! Cách 1 này vẫn được giảm nhiều hơn cách 2.
- Cách I :số thuế được giảm = 536.169.
- Cách II: = 6.382.971*28/4*30%=134.042.
Bạn nên làm theo cách I đi có lợi hơn.. vậy mà hôm nọ mình làm theo cách II

 

[lavangkho]

Ðề: Khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

Bạn ghi số liệu trên tờ khai quyết toán : thuế TNDN phải nộp trong năm 2008 là :1.787.232.
sau khi in tờ khai ra, ghi bằng tay phía dưới dòng xin cam đoan ấy : hai dòng như thế này :
-Thuế TNDN được giảm trong năm 2008 theo nghị quyế CP 30/2008: 6.406.998 x 30% =1.922.099.
- Thuế TNDN phải nộp năm 2008 = 1.787.232 - 1992.099 = - 204.867

 

[haiyen.tnmc]

Ðề: Khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

Bạn ghi số liệu trên tờ khai quyết toán : thuế TNDN phải nộp trong năm 2008 là :1.787.232.
sau khi in tờ khai ra, ghi bằng tay phía dưới dòng xin cam đoan ấy : hai dòng như thế này :
-Thuế TNDN được giảm trong năm 2008 theo nghị quyế CP 30/2008: 6.406.998 x 30% =1.922.099.- Thuế TNDN phải nộp năm 2008 = 1.787.232 - 1992.099 = - 204.867

Tự dưng mọc đâu ra cái số màu đỏ ấy thế hả Lá vàng??????

 

[lavangkho]

Ðề: Khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

Tự dưng mọc đâu ra cái số màu đỏ ấy thế hả Lá vàng??????

Đó là số thuế TNDN phải nộp quý IV đó . Quý IV lãi 22.882.137
thuế TNDN phải nộp 22.882.137 x 0.28% = 6.406.998.
Được giảm 30% số thuế TNDN phải nộp : 6.406.998 x 30% = 1922.099.
Theo số liệu của bạn Thanh xuân đó.

 

[haiyen.tnmc]

Ðề: Khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

Đó là số thuế TNDN phải nộp quý IV đó . Quý IV lãi 22.882.137
thuế TNDN phải nộp 22.882.137 x 0.28% = 6.406.998.
Được giảm 30% số thuế TNDN phải nộp : 6.406.998 x 30% = 1922.099.
Theo số liệu của bạn Thanh xuân đó.

Pó tay rồi!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

 

[lavangkho]

Ðề: Khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

Theo TT 30 của bộ tài chính, thì giảm 30% thuế TNDN phải nộp trong quý IV 2008 và hàng quý năm 2009 mà. Nên chỉ giảm 30% thuế TNDN ở quý IV 2008 thôi .