Khai bổ sung điều chỉnh thuế GTGT của kỳ thuế tháng 06 trên phần mềm HTKK 3.0

[phinhi]

Mình đang kê khai thuế GTGT tháng 07/2011 trên phần mềm HHKK 3.0, nhưng mình gặp 1 trường hợp mà không biết xử lý kiểu gì. Trường hợp như sau:
Trong kỳ kê khai thuế GTGT tháng 6 mình có sai sót, mình kê nhầm chỉ tiêu [23] làm tăng số thuế GTGT được khấu trừ dẫn đến chỉ tiêu [40] và chỉ tiêu [43] tăng. Đến kỳ thuế tháng 07 mình phát hiện sai sót và muốn kê khai bổ sung điều chỉnh.
Theo quy định nếu sai sót ở kỳ kê khai nào thì phải vào kỳ kê khai đó kê trên mẫu 01KHBS và kê vào tờ khai bổ sung.Mình phát hiện sớm nên mình đã kê khai khi chưa có phần mềm 3.0. đến cơ quan thuế bảo phải làm theo thông tư mới.
Bây giờ làm theo TT mới và phần mềm 3.0 thì vào kê khai bổ sung lại không có kỳ thuế tháng 6. mà phần mềm 2.5.5 đã gỡ bỏ rồi... để cài phần mềm 3.0. Gọi cho đội tuyên truyền thuê mình trình bày 1 lúc họ bảo "đọc kỹ thông tư 28 chưa" vậy là họ cup máy.
Mình không biết phải xử lý thế. Mọi người có ai biết thì giúp mình với!!!
Và còn 1 điều nữa mình chưa rõ, Mình kê khai làm tăng số thuế GTGT được khấu trừ nhưng không làm ảnh hưởng gì đến số thuế phải nộp (vì mình không có đầu vào và số thuế GTGT được khấu trừ kỳ trước chuyển sang đang rất lớn) có bị nộp phạt không.
Câu trả lời xin gửi về địa chỉ oanhvefp@gmail.com
Cảm ơn các bạn rất nhiều.

 

[yenmaidang]

Ðề: Khai bổ sung điều chỉnh thuế GTGT của kỳ thuế tháng 06 trên phần mềm HTKK 3.0

Theo hướng dẫn TT28/2011 mà mình được học tại chi cục thuế Tây Hồ thì bắt đầu từ kỳ tính thuế T7/2011 áp dụng toàn bộ mẫu trong TT28/2011 kể cả các tờ khai chậm nộp, khai bổ sung của kỳ tính thuế T6/2011 trở về trước. Nghĩa là nếu bạn khai bổ sung bạn làm các bước sau:
1. Nhập lại toàn bộ số liệu của tờ khai gốc kỳ tính thuế T6/2011
2. Nhập số liệu đúng gửi cơ quan thuế
Nếu bên bạn điều chỉnh tăng số thuế được khấu trừ mà không làm ảnh hưởng đến số thuế phải nộp thì bạn đưa số thuế được khấu trừ vào chỉ tiêu 37 trên tờ khai 01/GTGT tháng hiện tại, và không bị nộp phạt đâu bạn ạ
Phần mềm 2.5.5 bạn nên cài lại để tra cứu chứng từ cũ chứ đừng nên gỡ bỏ. Máy được phép cài song song 2 phần mềm mà, nếu bạn gỡ bỏ thì khi cần bạn tra cứu chứng từ ở đâu được?

 

[phanhongson]

Ðề: Khai bổ sung điều chỉnh thuế GTGT của kỳ thuế tháng 06 trên phần mềm HTKK 3.0

1. Bạn vào download cái bản 3.0 kèm theo bản Update 2.55 về, cài theo hướng dẫn là khi vào 3.0 vẫn lấy được dữ liệu của 2.55.
2. Khi điều chỉnh làm tăng số thuế được khấu trừ thì không phải nộp phạt gì hết. Chỉ nộp lại tờ 01/KHBS và In lại tờ khai của tháng kê khai sai, kèm bản photo tờ khai đã nộp lúc trước và mang lên nộp là Ok.
Chúc bạn giải quyết cv tốt!
-----
Phan Hồng Sơn
phanhongson1409@gmail.com

 

[phinhi]

Ðề: Khai bổ sung điều chỉnh thuế GTGT của kỳ thuế tháng 06 trên phần mềm HTKK 3.0

Cám ơn bạn Phan Hồng Sơn nhiều!
Mình ngốc thật lai đi gỡ bỏ bản 2.5.5, Nhưng may mình đã kết xuất ra Excel hết rồi.

---------- Post added at 066 ---------- Previous post was at 064 ----------

Cám ơn bạn yenmaidang!
bạn nói mình thông hẳn rồi.

 

[hermione56]

Ðề: Khai bổ sung điều chỉnh thuế GTGT của kỳ thuế tháng 06 trên phần mềm HTKK 3.0

Theo hướng dẫn TT28/2011 mà mình được học tại chi cục thuế Tây Hồ thì bắt đầu từ kỳ tính thuế T7/2011 áp dụng toàn bộ mẫu trong TT28/2011 kể cả các tờ khai chậm nộp, khai bổ sung của kỳ tính thuế T6/2011 trở về trước. Nghĩa là nếu bạn khai bổ sung bạn làm các bước sau:
1. Nhập lại toàn bộ số liệu của tờ khai gốc kỳ tính thuế T6/2011
2. Nhập số liệu đúng gửi cơ quan thuế
Nếu bên bạn điều chỉnh tăng số thuế được khấu trừ mà không làm ảnh hưởng đến số thuế phải nộp thì bạn đưa số thuế được khấu trừ vào chỉ tiêu 37 trên tờ khai 01/GTGT tháng hiện tại, và không bị nộp phạt đâu bạn ạ
Phần mềm 2.5.5 bạn nên cài lại để tra cứu chứng từ cũ chứ đừng nên gỡ bỏ. Máy được phép cài song song 2 phần mềm mà, nếu bạn gỡ bỏ thì khi cần bạn tra cứu chứng từ ở đâu được?

Không bị nộp phạt nên hiểu ntn đây ta ?
Ko bị nộp fạt chậm nộp tiền thuế?hay ko bị phạt hành vi VP PL Thuế về việc khai sai các chỉ tiêu làm căn cứ xác định nghĩa vụ thuế trên hồ sơ khai thuế theo quy định TT 61/2007/TT-BTC?hay ko phạt cả 2 đây bạn ?

 

[yenmaidang]

Ðề: Khai bổ sung điều chỉnh thuế GTGT của kỳ thuế tháng 06 trên phần mềm HTKK 3.0

Không bị nộp phạt nên hiểu ntn đây ta ?
Ko bị nộp fạt chậm nộp tiền thuế?hay ko bị phạt hành vi VP PL Thuế về việc khai sai các chỉ tiêu làm căn cứ xác định nghĩa vụ thuế trên hồ sơ khai thuế theo quy định TT 61/2007/TT-BTC?hay ko phạt cả 2 đây bạn ?

Không bị phạt nộp chậm thuế là đương nhiên rồi, vì có phát sinh tăng đâu. Còn theo TT28/2011 áp dụng từ kỳ tính thuế tháng 7/2011 khai sai thì khai bổ sung ko bị phạt hành vi vi phạp pháp luật thuế. TT28/2011 thay thế TT60/2007 rồi bạn nhé

 

[hermione56]

Ðề: Khai bổ sung điều chỉnh thuế GTGT của kỳ thuế tháng 06 trên phần mềm HTKK 3.0

Không bị phạt nộp chậm thuế là đương nhiên rồi, vì có phát sinh tăng đâu.[B] Còn theo TT28/2011 áp dụng từ kỳ tính thuế tháng 7/2011 khai sai thì khai bổ sung ko bị phạt hành vi vi phạp pháp luật thuế. TT28/2011 thay thế TT60/2007 rồi bạn nhé[/B][/QUOTE]
Thông tư 28 thay thế Thông Tư 60 chứ không phải thay thế Thông Tư 61(sáu mươi mốt :D) - xử lý VPPL Thuế nhé!!!
Để đảm bảo tính thuyết phục bài viết của bạn hơn thì cho tôi xin cái trích đoạn của TT 28/2011/TT-BTC không bị phạt hành vi VPPL Thuế với !!!

 

[minhchau86]

Ðề: Khai bổ sung điều chỉnh thuế GTGT của kỳ thuế tháng 06 trên phần mềm HTKK 3.0

cả nhà ơi có ai có chỗ thực tập về kế toán nào ko bảo mình với năm nay mình học năm cuối muốn đi thực tập để học hỏi thêm kinh nghiệm có ai biết thì bảo giùm mình nha.

 

[maibiec83]

Ðề: Khai bổ sung điều chỉnh thuế GTGT của kỳ thuế tháng 06 trên phần mềm HTKK 3.0

Thông tư 28 thay thế Thông Tư 60 chứ không phải thay thế Thông Tư 61(sáu mươi mốt ) - xử lý VPPL Thuế nhé!!!
Để đảm bảo tính thuyết phục bài viết của bạn hơn thì cho tôi xin cái trích đoạn của TT 28/2011/TT-BTC không bị phạt hành vi VPPL Thuế với !!!

Khai nhầm lẫn là việc bình thường thôi. Quan trọng là mình sớm phát hiện ra chỗ sai để khai bổ sung là được, khai bổ sung lần 1 lại sai thì khai bổ sung lần 2, lần 3 cho đến lúc kế toán thấy là mình làm không sai nữa thì thôi. Miễn là mình tự phát hiện chỗ sai và khai bổ sung trước khi có các quyết định thanh tra, kiểm tra của các cơ quan chức năng là được.
Trong TT28/2011/TT-BTC chắc chắn có hướng dẫn đấy, bạn chịu khó tự đọc TT nhé!

 

[hermione56]

Ðề: Khai bổ sung điều chỉnh thuế GTGT của kỳ thuế tháng 06 trên phần mềm HTKK 3.0

Khai nhầm lẫn là việc bình thường thôi. Quan trọng là mình sớm phát hiện ra chỗ sai để khai bổ sung là được, khai bổ sung lần 1 lại sai thì khai bổ sung lần 2, lần 3 cho đến lúc kế toán thấy là mình làm không sai nữa thì thôi. Miễn là mình tự phát hiện chỗ sai và khai bổ sung trước khi có các quyết định thanh tra, kiểm tra của các cơ quan chức năng là được.
Trong TT28/2011/TT-BTC chắc chắn có hướng dẫn đấy, bạn chịu khó tự đọc TT nhé!

Cái dòng bôi đậm thì ko ai bàn tới làm gì !Chỉ dành cho những thành phần " ko biết gì " thôi bạn nhé !
Tôi đang nói cái phần xử phạt ! Cho điều chỉnh thoải mái trước khi CQ Thuế phát hiện thanh tra, kiểm tra nhưng vẫn bị xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực thuế.
Còn xử phạt thế nào đọc Thông Tư số 61/2007/TT-BTC- xử phạt VPPL lĩnh vực thuế.
Đọc rồi ko thấy thì ới tôi 1 câu, tôi trích cho nhé !

TT 28 không những tôi đã đọc mà tôi còn biết nó có 10 chương - 65 Điều và 190 mẫu biểu cơ đấy !

 

[maibiec83]

Ðề: Khai bổ sung điều chỉnh thuế GTGT của kỳ thuế tháng 06 trên phần mềm HTKK 3.0

Cái dòng bôi đậm thì ko ai bàn tới làm gì !Chỉ dành cho những thành phần " ko biết gì " thôi bạn nhé !
Tôi đang nói cái phần xử phạt ! Cho điều chỉnh thoải mái trước khi CQ Thuế phát hiện thanh tra, kiểm tra nhưng vẫn bị xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực thuế.
Còn xử phạt thế nào đọc Thông Tư số 61/2007/TT-BTC- xử phạt VPPL lĩnh vực thuế.
Đọc rồi ko thấy thì ới tôi 1 câu, tôi trích cho nhé !

TT 28 không những tôi đã đọc mà tôi còn biết nó có 10 chương - 65 Điều và 190 mẫu biểu cơ đấy !

Trong thực tế thì bạn đã bao giờ khai thuế GTGT sai chưa? Đã bao giờ bạn phải làm tờ khai bổ sung chưa? Bạn đã bị phạt do khai bổ sung điều chỉnh theo TT61 chưa? Bạn đã bao giờ quyết toán thuế cho một công ty nào đó có tờ khai bổ sung chưa? Trong quá trình quyết toán các công ty có tờ khai bổ sung điều chỉnh sai sót đấy thì cán bộ thuế xử lý thế nào?

 

[Hermione2]

Ðề: Khai bổ sung điều chỉnh thuế GTGT của kỳ thuế tháng 06 trên phần mềm HTKK 3.0

Trong thực tế thì bạn đã bao giờ khai thuế GTGT sai chưa? Đã bao giờ bạn phải làm tờ khai bổ sung chưa? Bạn đã bị phạt do khai bổ sung điều chỉnh theo TT61 chưa? Bạn đã bao giờ quyết toán thuế cho một công ty nào đó có tờ khai bổ sung chưa? Trong quá trình quyết toán các công ty có tờ khai bổ sung điều chỉnh sai sót đấy thì cán bộ thuế xử lý thế nào?

Hermione2 xin trả lời thay cho Hermione56 vì trùng cái tên !

Thông Tư 61/2007/TT-BTC hướng dẫn thi hành NĐ 98/2007/NĐ-CP :

2.3. Phạt tiền 1.100.000 đồng, nếu có tình tiết giảm nhẹ thì mức tiền phạt tối thiểu không thấp hơn 200.000 đồng hoặc có tình tiết tăng nặng thì mức tiền phạt tối đa không quá 2.000.000 đồng đối với hành vi lập hồ sơ khai thuế ghi thiếu, ghi sai các chỉ tiêu làm căn cứ xác định nghĩa vụ thuế trên tờ khai thuế, tờ khai quyết toán thuế.

Trong thực tế : Nếu không " đi đêm " thì cty sẽ được lĩnh trọn gói QĐ xử phạt VPPL Thuế 1.100K !

& thực tế cũng phải là : " Khôn chết, dại chết, biết thì sống.... " !!!

 

[hxinh]

Ðề: Khai bổ sung điều chỉnh thuế GTGT của kỳ thuế tháng 06 trên phần mềm HTKK 3.0

Chào bạn!
Bạn muốn kê khai điều chỉnh tờ khai thuế tháng 6 hoặc bất cứ tháng nào thì số liệu của tờ khai(chỉ tờ khai đầu thôi nhé) tháng đó phải có trong phần mềm 3.0
- Trước hết bạn nhập tờ khai tháng đó(tờ mà cục thuế xác nhận ấy) vào phần mềm
- Sau đó bạn chọn mục kê khai thuế GTGT cho tháng mà bạn cần điều chỉnh(ví dụ: Điều chỉnh tháng 6, bạn chọn tờ khai T6)
- Bạn chọn kê khai bổ sung, trong đó sẽ hiện lên các thông tin y như tờ khai chính thức của bạn
- Ở chỉ tiêu 24 và chỉ tiêu 25 bạn nhập số mà bạn đã điều chỉnh(có nghĩa là số cuối cùng sau khi trừ hoặc cộng phần sai sót), các chỉ tiêu sẽ hiện lên trên tờ khai điều chỉnh một số khác với số ban đầu.
- Bước cuối cùng, bạn vào mục tờ khai điều chỉnh và kích vào mục đầu tiên là: Tổng hợp KHBS ấy các số liệu sẽ tự động tính toán cho bạn. Bạn chỉ cần nhập thông tin giải trình và ghi vào là xong.
- Sau đó in ra và gửi cho cơ quan thuế vậy là Ok
- Còn về việc phạt thì theo TT28 nếu đơn vị tự phát hiện sai sót trước khi có quyết định thanh tra của cơ quan thuế và chủ động điều chỉnh bổ sung và việc điều chỉnh bổ sung không làm phát sinh số thuế phải nộp(nếu số điều chỉnh tăng thuế phải nộp nhỏ hơn số bạn đang được khấu trừ, hoặc tăng số khấu trừ đầu vào) thì đơn vị sẽ không bị phạt chậm nộp. Trong trường hợp của bạn nếu không ảnh hưởng đến số phải nộp thì bạn không bị phạt nhé). Bạn yên tâm
Chúc bạn thành công!

 

[linh206us]

Ðề: Khai bổ sung điều chỉnh thuế GTGT của kỳ thuế tháng 06 trên phần mềm HTKK 3.0

Các bạn cứ đúng sai hoài mà ko đi vào vấn đề chính.Mình hay sai và điều chỉnh hoài có bị nộp phạt gì đâu chỉ cần thuế của mình trong tháng điều chỉnh ko phát sinh nộp là ok.Cứ TT này nọ hoài thực tế đi các bạn ơi! Híc...giờ mình lại sai tiếp nè,lại phải điều chỉnh nhưng những lần trước trên phần mềm 2.5.5 mình làm được sao cái phần mềm 3.0 này mình làm ko được.Theo hướng dẫn của hxinh mình làm nhưng vẫn chưa rõ lắm.
Trước hết bạn nhập tờ khai tháng đó(tờ mà cục thuế xác nhận ấy) vào phần mềm: Phần mềm 3.0 vào mục nào để nhập???
Có gì biết chỉ kỹ giúp lại mình với.Thanks nhiều!

 

[chisinhvnn]

Ðề: Khai bổ sung điều chỉnh thuế GTGT của kỳ thuế tháng 06 trên phần mềm HTKK 3.0

Đầu tiên, bạn nhạp số liệu vào tháng 6 vào 3.0 (số liệu theo Kê khai thuế tháng 6). Sau đó bạn chọn kê khia bổ sung. Chỉ tiêu thuế GTGT đầu vào (ra) bạn điều chỉnh lại số thuế đúng. Rồi ghi lại. Qua mục KHBS thấy số chênh lệch, ghi lại số đó rồi quá tháng bạn lập tờ khai (tháng này là tháng 9) bạn nhập tùy theo thuế của bạn âm (dương )mà bạn ghi vào chỉ tiêu 37, 38(điều chỉnh thuế ). Xong
Bạn điều chỉnh tháng nào thì vào tháng đó để làm tờ khai bổ sung nhé