Khai báo thuế GTGT đối với Cty xây dựng

Thảo luận trong 'Báo cáo thuế' bắt đầu bởi bena_kt, 26/5/09.

  1. bena_kt

    bena_kt New Member Hội viên mới

    Công ty em là Công ty TNHH Xây Dựng, chuyên xây dựng, san lấp mặt bằng, kinh doanh nhà đất...
    Cứ cuối tháng là làm báo cáo thuế một lần, nhưng trong công ty có những công trình kéo dài rất lâu, tính được thuế GTGT đầu vào nhưng chưa tình thuế GTGT đầu ra thì em phải làm sao? Em có thể khoá sổ tạm thời tại thời điểm cuối tháng để tính giá thành hiện tại đã hoàn thành để khai báo thuế được không? hay em phải làm sao? mong anh chị giúp em vì em chỉ mới vào nghề thôi kinh nghiệm chưa có nhiều.
     
                   
  2. chuotmay

    chuotmay Member Hội viên mới

    Ðề: thuế GTGT

    nếu trong hợp đồng xuất hóa đơn theo giai đoạn thì khi nào hoàn thành giai đoạn thì xuất hóa đơn để khai báo thuế, còn nếu hợp đồng mà ghi xuất hóa đơn khi hoàn thành công trình thì bạn cứ treo đó khi nào hoàn công xuất hóa đơn 1 thể, có sao đâu. Miễn sao mình ko trốn thuế là ok mà.
     
  3. betrangxxx

    betrangxxx {*_*Ms2LúA*_*} Hội viên mới

    Ðề: thuế GTGT

    Đúng như chuotmay nói, bạn vẫn cứ kê khai thuế GTGT đầu vào bình thường, khi nào xuất hoá đơn theo hạng mục hoàn thành hay hoàn thành cả công trình thì kê khai thuế GTGT đầu ra.
     
  4. bena_kt

    bena_kt New Member Hội viên mới

    Ðề: thuế GTGT

    uhm công ty em có hợp đồng thì theo giai đoạn cũng có hợp đồng Bàn giao khi hoàn thành công trình. Như vậy thì em phải làm sao? Hợp đồng nào hoàn thành trước trước thì em xuất hoá đơn để khai báo thuế trước à? Còn hợp đồng nào hoàn thành và nghiệm thu sau thì em xuất hoá đơn và khai báo thuế sau có được không?
     
  5. chuotmay

    chuotmay Member Hội viên mới

    Ðề: thuế GTGT

    chính xác. cứ vậy mà làm nhé. chúc bạn thành công.
     
  6. thuhien105

    thuhien105 Nghiệp vụ non nhất Hội viên mới

    Ðề: thuế GTGT

    khi nghiệm thu và bàn giao công trình thì lúc đó bạn ghi nhận doanh thu và xuất hoá đơn, và khai báo thuế, đương nhiên cái nào hoàn thành trước và xuất hoá đơn trước thì bạn phải khai báo trước rùi :k6175436: và ngược lại :k6175436:
     
  7. YDCompany

    YDCompany New Member Hội viên mới

    Ðề: Khai báo thuế GTGT đối với Cty xây dựng

    Theo TT 129 /2008/TT- BTC

    1-Hoá đơn
    IV. HOÁ ĐƠN CHỨNG TỪ MUA BÁN HÀNG HOÁ, DỊCH VỤ

    2. Trong một số trường hợp việc sử dụng và ghi hóa đơn, chứng từ được thực hiện cụ thể như sau:

    2.12. Cơ sở xây dựng có công trình xây dựng, lắp đặt mà thời gian thực hiện dài, việc thanh toán tiền thực hiện theo tiến độ hoặc theo khối lượng công việc hoàn thành bàn giao, phải lập hoá đơn thanh toán khối lượng xây lắp bàn giao. Hóa đơn GTGT phải ghi rõ doanh thu chưa có thuế và thuế GTGT. Trường hợp công trình xây dựng hoàn thành đã lập hóa đơn thanh toán giá trị công trình nhưng khi duyệt quyết toán giá trị công trình XDCB có điều chỉnh giá trị khối lượng xây dựng phải thanh toán thì lập hóa đơn, chứng từ điều chỉnh giá trị công trình phải thanh toán.


    2-Lưu ý thêm

    D. NƠI NỘP THUẾ

    Người nộp thuế kê khai, nộp thuế GTGT tại địa phương nơi sản xuất, kinh doanh. Việc khai thuế, nộp thuế GTGT được thực hiện theo quy định tại Luật Quản lý thuế và các văn bản hướng dẫn thi hành Luật Quản lý thuế.
    Một số trường hợp cụ thể, việc khai thuế, nộp thuế GTGT và thủ tục luân chuyển chứng từ được hướng dẫn như sau:
    1. Người nộp thuế kê khai, nộp thuế theo phương pháp khấu trừ có cơ sở sản xuất hạch toán phụ thuộc (bao gồm cả cơ sở gia công, lắp ráp) đóng trên địa bàn tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương khác với tỉnh, thành phố nơi đóng trụ sở chính thì phải nộp thuế GTGT tại địa phương nơi có cơ sở sản xuất và địa phương nơi đóng trụ sở chính.
    Cơ sở sản xuất hạch toán phụ thuộc có hạch toán kế toán thì phải đăng ký nộp thuế theo phương pháp khấu trừ tại địa phương nơi sản xuất, khi xuất bán thành phẩm hoặc thành phẩm, kể cả xuất cho trụ sở chính phải sử dụng hoá đơn GTGT làm căn cứ kê khai, nộp thuế tại địa phương nơi sản xuất.
    Trường hợp cơ sở sản xuất phụ thuộc không thực hiện hạch toán kế toán thì người nộp thuế tại trụ sở chính phải nộp thuế GTGT theo tỷ lệ 2% (đối với hàng hoá chịu thuế suất thuế GTGT 10%) hoặc theo tỷ lệ 1% (đối với hàng hoá chịu thuế suất thuế GTGT 5%) trên doanh thu theo giá chưa có thuế GTGT của sản phẩm sản xuất ra hoặc sản phẩm cùng loại tại địa phương nơi có cơ sở sản xuất. Số thuế GTGT người nộp thuế đã nộp cho cơ sở sản xuất hạch toán phụ thuộc được trừ vào số thuế GTGT phải nộp của người nộp thuế tại địa phương nơi đóng trụ sở chính.
     
  8. thomkyanh

    thomkyanh New Member Hội viên mới

    Ðề: Khai báo thuế GTGT đối với Cty xây dựng

    Chào Anh chị...Anh chị cho em là khi mình hoàn thành công trình thì có phải thực hiện thủ tục gì với thuế ko? hay chỉ xuất hóa đơn công trình rồi kê khai như bình thường thôi ahf
     
  9. bobon_1010

    bobon_1010 Member Hội viên mới

    Ðề: Khai báo thuế GTGT đối với Cty xây dựng

     
  10. thuyphamkt93

    thuyphamkt93 New Member Hội viên mới

    Nếu vậy thì nó kê khai thuế giống như cty thương mại đúng hk mọi người
     
  11. Phuongduyen 2057

    Phuongduyen 2057 Member Hội viên mới

    mình thy cũng kê khai bình thường thôi bạn, chỉ có bên xây dựng thì chứng từ kèm theo có thêm biên bản nghiệm thu công trình thôi, còn thuế thì đầu ra đầu vào vẫn kê khai như vậy thôi. hì
     

Chia sẻ trang này

XenForo Add-ons by Brivium ™ © 2012-2013 Brivium LLC.