khách hàng trả tiền trước

[pconcord]

Mình có vấn đề này mong cả nhà góp ý
Cty mình cho cty A thuê văn phòng, 1kỳ (1/2/2011- 1/2/2012) là 462.000.000, ngày 26/1/2011 bên mình đã xuất 01 hoá đơn 462.000.000. ngày 27/01/2011 bên A chuyển cho bên mình 462.000.000, vấn đề doanh thu phát sinh ở 2 năm 2011 và 2012,(khách hàng trả trước 2012) mình hạch toán thế này có ổn không?
a, khi mình xuất hoá đơn
Nợ Tk 131: 423.500.000
Nợ Tk 131.2: 38.500.000
Có Tk 385.000.000
Có TK 38.7: 35.000.000
Có Tk: 333.1: 42.000.000

b, khi Bên A thanh toán
Nợ Tk 112: 462.000.000
Có Tk 131: 423.500.000
Có Tk 131.2: 38.500.000

Năm 2012:
Nợ tk 338.7: 35.000.000
Có TK 511: 35.000.000
Còn vấn đề nữa là năm 2012 mình căn cứ vào chứng từ nào để hạch toán bút toán nợ 338.7 và có tk 511 nhỉ? hay chỉ là bắt buộc phải nhớ để hạch toán

 

[thuyendung]

Ðề: khách hàng trả tiền trước

sao ko gộp Nợ TK 131 (A): 462000000
Có TK: 51185.000.000
Có Tk: 333.1: 42.000.000
Khi công ty A trả tiền: Nợ 112: 462000000
Có 131: 462000000
rui sang năm sau thi mình chi ghi Nợ tk 338.7: 35.000.000
Có TK 511: 35.000.000
mình tách ra 2 lần 131 làm gì cho rắc rối mà lại dễ nhầm

 

[ubn_love]

Ðề: khách hàng trả tiền trước

Mình có vấn đề này mong cả nhà góp ý
Cty mình cho cty A thuê văn phòng, 1kỳ (1/2/2011- 1/2/2012) là 462.000.000, ngày 26/1/2011 bên mình đã xuất 01 hoá đơn 462.000.000. ngày 27/01/2011 bên A chuyển cho bên mình 462.000.000, vấn đề doanh thu phát sinh ở 2 năm 2011 và 2012,(khách hàng trả trước 2012) mình hạch toán thế này có ổn không?
a, khi mình xuất hoá đơn
Nợ Tk 131: 423.500.000
Nợ Tk 131.2: 38.500.000
Có Tk 385.000.000
Có TK 38.7: 35.000.000
Có Tk: 333.1: 42.000.000

b, khi Bên A thanh toán
Nợ Tk 112: 462.000.000
Có Tk 131: 423.500.000
Có Tk 131.2: 38.500.000

Năm 2012:
Nợ tk 338.7: 35.000.000
Có TK 511: 35.000.000
Còn vấn đề nữa là năm 2012 mình căn cứ vào chứng từ nào để hạch toán bút toán nợ 338.7 và có tk 511 nhỉ? hay chỉ là bắt buộc phải nhớ để hạch toán

Nếu doanh thu phát sinh 2 năm thì bạn phải xuất 2 hoá đơn và thời điểm xuất là 2 năm khác nhau. Bạn đã xuất hoá đơn thág 1/2011 thì bạn phải ghi nhận toàn bộ dthu đó vào năm 2011 chứ ko có chuyện bạn tách riêg doanh thu của năm 2012 ra đâu nhé.

 

[khanhaof]

Ðề: khách hàng trả tiền trước

Mình nghĩ khi khách hàng chuyển tiền mình ghi là Donh thu chưa thực hiện (Vì đây thực chất là mình đã cung cấp dịch vụ rồi nên treo trên 3387 chứ ko treo trên Có 131). Cứ thế hàng tháng bạn tính doanh thu theo tháng bằng bút toán Nợ 3387/Có 511