Khách hàng chuyển thừa tiền hàng ghi trên HĐ

[nguyen.thuy]

Em chào mọi người, mọi người cho em 1 vấn đề sau: Cty em bán sơn cho khách hàng, số tiền viết theo HĐ là 99.994.077, khi khách hàng thanh toán cho cty em thì lại chuyên khoản số tiền 100tr, mà khách hàng tt toán trc tiền hàng. em theo dõi như thế này mọi bảo có đc ko nha.
1, KH thanh toán trc tiền hàng (phần này em có bắt buộc phải viết đúng số tiền hàng KH chuyển thừa ko, nếu ko viết thì có sao ko ạ)
Nợ tk 1121: 99.994.077 (ngày 25/3/10)
Có tk 131: 99.994.077

2, Giá vốn:
Nợ tk 632 (ngày 26/03/10)
Có tk 156

3, Doanh thu (26/03/10)
Nợ tk 131: 99.994.077
Có tk 511:90.903.706
Có tk 3331: 9.090.371

Mong mọi người giúp đỡ.
Thân,

 

[thuongdong]

Ðề: Khách hàng chuyển thừa tiền hàng ghi trên HĐ

Em chào mọi người, mọi người cho em 1 vấn đề sau: Cty em bán sơn cho khách hàng, số tiền viết theo HĐ là 99.994.077, khi khách hàng thanh toán cho cty em thì lại chuyên khoản số tiền 100tr, mà khách hàng tt toán trc tiền hàng. em theo dõi như thế này mọi bảo có đc ko nha.
1, KH thanh toán trc tiền hàng (phần này em có bắt buộc phải viết đúng số tiền hàng KH chuyển thừa ko, nếu ko viết thì có sao ko ạ)
Nợ tk 1121: 99.994.077 (ngày 25/3/10)
Có tk 131: 99.994.077

2, Giá vốn:
Nợ tk 632 (ngày 26/03/10)
Có tk 156

3, Doanh thu (26/03/10)
Nợ tk 131: 99.994.077
Có tk 511:90.903.706
Có tk 3331: 9.090.371

Mong mọi người giúp đỡ.
Thân,

theo mình thì NV 1 định khoản như sau:
Nợ TK 112: 100.000.000
Có TK 131 : 99.994.077
Có TK 338 : 5.923
vì tiền ngân hàng thực nhận bao nhiêu bạn phải thể hiện đúng số đó để sổ phụ ngân hàng với sổ sách kế toán không chênh lệch

 

[NICEDAYS]

Ðề: Khách hàng chuyển thừa tiền hàng ghi trên HĐ

Khoản nhận thừa cho vào thu nhập khác 711

 

[lynguyen87]

Ðề: Khách hàng chuyển thừa tiền hàng ghi trên HĐ

NV 1 Chỉ ĐK như thế này thui: N1121/C131: 100tr
vì đây là nhận tiền trước mà

 

[lynguyen87]

Ðề: Khách hàng chuyển thừa tiền hàng ghi trên HĐ

sau khi chuyển hàng, phát hành HĐ ngày 26/03 thì phản ánh Doanh thu như bạn đúng rồi, phần tiền thừa đưa vào 711

 

[thuongdong]

Ðề: Khách hàng chuyển thừa tiền hàng ghi trên HĐ

NV 1 Chỉ ĐK như thế này thui: N1121/C131: 100tr
vì đây là nhận tiền trước mà

à, nhận tiền trước thì định khoản như bạn đúng rồi
sau đó khi xuất HD xong thì định khoản tiếp là
Nợ 112 5.923
Có 338 5.923

 

[thuyduongq5b]

Ðề: Khách hàng chuyển thừa tiền hàng ghi trên HĐ

sau khi chuyển hàng, phát hành HĐ ngày 26/03 thì phản ánh Doanh thu như bạn đúng rồi, phần tiền thừa đưa vào 711

Hiện tại thì vẫn HT dư Có 131 số tiền thừa (chi tiết tên KH) , sao lại cho ngay vào 711 được. Nếu sau này KH đó tiếp tục mua hàng của bạn nữa thì sao? hoặc bạn vẫn có thể làm bút toán chi lại tiền thừa cho Kh cơ mà.

 

[THANH_HA]

Ðề: Khách hàng chuyển thừa tiền hàng ghi trên HĐ

Đúng rồi khách hàng trả tiền trước kia mà, theo mình cứ treo Có 131, nếu sau này khách hàng mua nữa thì cấn trừ công nợ thôi, chứ sao lại đưa vào thu thập khác nhỉ?

 

[nguyen.thuy]

Ðề: Khách hàng chuyển thừa tiền hàng ghi trên HĐ

theo mình thì NV 1 định khoản như sau:
Nợ TK 112: 100.000.000
Có TK 131 : 99.994.077
Có TK 338 : 5.923
vì tiền ngân hàng thực nhận bao nhiêu bạn phải thể hiện đúng số đó để sổ phụ ngân hàng với sổ sách kế toán không chênh lệch

Còn khi KH chuyển thiếu tiền thì sao hả bạn, mình đều gặp 2 TH KH chuyển thừa và chuyển thiếu nhưng đều cùng 1 công ty đó.

Thân,

 

[NICEDAYS]

Ðề: Khách hàng chuyển thừa tiền hàng ghi trên HĐ

Nếu như họ còn hiều hợp đồng khác trả chưa hết thì hoản thừa đó bạn hạch toán sang công trình nào đó mà họ trả chưa hết chứ ko đưa vào 711 được.Như vậy là họ trả cả tiền của hợp đồng khác chứ ko phải trả thừa đâu.

 

[THANH_HA]

Ðề: Khách hàng chuyển thừa tiền hàng ghi trên HĐ

Nếu khách hàng trả thiếu ( TH chuyển tiền ngân hàng ) có thể do ngân hàng thu phí chuyển tiền ( nếu bên bạn chịu) thì không phải khách hàng trả thiếu mà bị trừ đó, còn TH khách hàng trả thiếu minh để Dư Nợ 131 theo dõi, nếu khách hàng lấy hàng thi phải cộng vào. Hoặc bạn đưa 138

 

[lynguyen87]

Ðề: Khách hàng chuyển thừa tiền hàng ghi trên HĐ

Nếu cùng đều 1 cty thì bạn treo trên TK 131 rùi cấn trừ cho lần sau thui!!

 

[NICEDAYS]

Ðề: Khách hàng chuyển thừa tiền hàng ghi trên HĐ

Còn khi KH chuyển thiếu tiền thì sao hả bạn, mình đều gặp 2 TH KH chuyển thừa và chuyển thiếu nhưng đều cùng 1 công ty đó.

Thân,

Nếu họ trả thiếu thì trên 131 vẫn thể hiện khoản còn phải thu của họ nữa. Còn bao nhiêu thì bạn đòi từng đó

 

[DaLat]

Ðề: Khách hàng chuyển thừa tiền hàng ghi trên HĐ

theo mình thì NV 1 định khoản như sau:
Nợ TK 112: 100.000.000
Có TK 131 : 99.994.077
Có TK 338 : 5.923
vì tiền ngân hàng thực nhận bao nhiêu bạn phải thể hiện đúng số đó để sổ phụ ngân hàng với sổ sách kế toán không chênh lệch

Khoản nhận thừa cho vào thu nhập khác 711

sau khi chuyển hàng, phát hành HĐ ngày 26/03 thì phản ánh Doanh thu như bạn đúng rồi, phần tiền thừa đưa vào 711

Không được cho vào 711 số tiền thừa đấy, phải phản ánh đúng bản chất của nghiệp vụ này!
Treo nó lên 338 như huongdong là ok. cuối kỳ đối chiếu công nợ - bù trừ công nợ (trường hợp còn giao dịch với khách hàng) thừ thiếu gì thì bù vào. Khách hàng đòi lại thì lôi 338 ra trả. Còn khách hàng bỏ qua thì cho vào 7 món!

 

[thuongdong]

Ðề: Khách hàng chuyển thừa tiền hàng ghi trên HĐ

Còn khi KH chuyển thiếu tiền thì sao hả bạn, mình đều gặp 2 TH KH chuyển thừa và chuyển thiếu nhưng đều cùng 1 công ty đó.

Thân,

vậy thì dễ rồi, bạn treo nên TK 131 bù trừ lẫn nhau, theo mình bạn thử cộng 2 lần số tiền khách hàng trả thừa và thiếu thử xem chắc chắn sẽ bằng 2 cái HD mà bạn xuất ra, có thể lúc đầu họ trả thừa sau đó sẽ trả số tiền đúng trừ đi số tiền thừa để cân bằng sổ sách, trường hợp như vậy cty mình gặp cũng nhiều

 

[nguyen.thuy]

Ðề: Khách hàng chuyển thừa tiền hàng ghi trên HĐ

Nếu như họ còn hiều hợp đồng khác trả chưa hết thì hoản thừa đó bạn hạch toán sang công trình nào đó mà họ trả chưa hết chứ ko đưa vào 711 được.Như vậy là họ trả cả tiền của hợp đồng khác chứ ko phải trả thừa đâu.

Thế là bây giờ mình HT như sau:
1. KH chuyển trc tiền hàng:
N tk 1121: 100tr
C tk 131:

2. Giá vốn
N tk 632
C tk 156

3. Doanh thu
N tk 131: 99.994.077
C tk 511: 90.903.706
C tk 3331: 9.090.371

4. Khách hàng chuyển thừa tiền hàng.
N tk 1121: 5.932
C tk 338: 5.932

Như vậy là ok chưa các bạn.

 

[thuongdong]

Ðề: Khách hàng chuyển thừa tiền hàng ghi trên HĐ

Thế là bây giờ mình HT như sau:
1. KH chuyển trc tiền hàng:
N tk 1121: 100tr
C tk 131:

2. Giá vốn
N tk 632
C tk 156

3. Doanh thu
N tk 131: 99.994.077
C tk 511: 90.903.706
C tk 3331: 9.090.371

4. Khách hàng chuyển thừa tiền hàng.
N tk 1121: 5.932
C tk 338: 5.932

Như vậy là ok chưa các bạn.

theo như lúc đầu bạn nói thì dkhoản vậy là đúng, giờ bạn nói thêm cty đó trả thiếu nữa thì theo mình cách tốt nhất là bạn không cần đưa qua 338 mà treo bên nợ 131 để bù trừ với số tỉền trả thiếu vì 2 lần đó đều là của 1 công ty mà, ban đọc lại nội dung mình vừa trả lời ở trên nha

 

[mambi]

Ðề: Khách hàng chuyển thừa tiền hàng ghi trên HĐ

Thế là bây giờ mình HT như sau:
1. KH chuyển trc tiền hàng:
N tk 1121: 100tr
C tk 131:

2. Giá vốn
N tk 632
C tk 156

3. Doanh thu
N tk 131: 99.994.077
C tk 511: 90.903.706
C tk 3331: 9.090.371

4. Khách hàng chuyển thừa tiền hàng.
N tk 1121: 5.932
C tk 338: 5.932

Như vậy là ok chưa các bạn.

bạn chỉ cần HT từ nghiệp vụ 1->3, nghiệp vụ 4 sai rồi sẽ làm lệch TGNH đó. Sau này nếu KH có mua hàng thêm thì bù trừ số tiền thừa hoặc khi không còn làm ăn với cty đó nữa thì bạn đưa và 711 (vì hiện tại TK 131 của bạn đang dư có 5.932)

 

[cobehaybuon]

Ðề: Khách hàng chuyển thừa tiền hàng ghi trên HĐ

Còn khi KH chuyển thiếu tiền thì sao hả bạn, mình đều gặp 2 TH KH chuyển thừa và chuyển thiếu nhưng đều cùng 1 công ty đó.

Thân,

Nói chung thừa hay thiếu nên bỏ 131,331 đến 31/12 đối chiếu rồi xử lý.
ths

 

[haibich]

Ðề: Khách hàng chuyển thừa tiền hàng ghi trên HĐ

Khi khách hàng chuyển tiền ghi:
Nợ 1121 : 100tr
Có 131 : 100tr
Khi xuất hoá đơn cho khách ghi:
Nợ tk 131: 99.994.077
Có tk 511:90.903.706
Có tk 3331: 9.090.371
Khi đó số dư có trên TK 131 sẽ là 5.923, cứ để dư như thế qua 1 thời gian (có thể là thời điểm 31/12) mà khách hàng đó và cty bạn vẫn ko có giao dịch hàng hoá nữa và bạn cũng xác định khách hàng đó sẽ ít có khả năng quay lại mua hàng tiếp của bạn, thì bạn hạch toán :
Nợ Tk 131:5.923
Có TK 711: 5.923
Còn nếu không thì bạn vẫn cứ treo số dư đó trên TK 131 vài năm cũng chẳng ai thắc mắc đâu.