Kết chuyển thuế GTGT

[Như lai]

Mọi người ơi! mình rất lơ mơ về vấn đề kết chuyển thuế GTGT. cuối quý có bút toán kết chuyển, trong phần thuế GTGT có thuế đầu ra và đâu vào,vậy bút toán kết chuyển cuối kì có phải là phần thuế nhỏ hơn của thuế đầu ra va đầu vào ko. cò khoản chênh lệch thì như thế nào? mong mọi người chỉ dẫn hộ mình nhé

 

[thuyvan87]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT

Thuế GTGT được khấu trừ (TK 1331) :0
Trong tháng TK 1331 : 1 0 tr
TK 3331 : 8 tr => không nộp thuế:
Nợ TK 3331 :8 tr
Có TK 1331 : 8 tr
Thuế GTGT còn khấu trừ chuyển sang kỳ sau: Dư nợ TK 1331: 2 tr
Nếu trong tháng TK 1331 : 10 tr
TK 3331 : 12 tr=> Nộp 2 tr
Nợ TK 3331 10 tr
Có TK 1331 10 tr
Nộp 2 tr
Nợ TK 3331 : 2tr
CÓ TK 111,112 :2 tr
Xong

mọi người cho mình bon chen một chút vì đây cũng là vấn đề mà mình lơ mơ
vì cty mình nhỏ nên nghiệp vụ it mình chỉ làm sổ theo quý
Vậy cái số tiền kêt chuyển giữa 1331 và 3331 là số phát sinh trong tháng(trong quý) hay là số cộng dồn vậy
ý mình là nếu dư đầu của 1331 có tiền thi khi kết chuyển mình có cộng dư đầu kì vào không hay chỉ số phát sinh trong tháng thui vậy??

 

[hatmitmam]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT

vào cuối tháng trước nếu kết chuyển và bù trừ giữa 1331 và 3331 còn trên tài khoản nào thì sang tháng sau khi bạn kết chuyển bạn lấy dư dầu kỳ cộng phát sinh bình thương à

 

[Smily]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT

1/ Đầu tháng Thuế GTGT được khấu trừ 2triệu

2/Trong tháng TK 1331 : 8 tr
TK 3331 : < 10 tr => không nộp thuế: Ví dụ như là 9triệu nhé,thì sẽ sạch toán là:
Nợ TK 3331 : 9 tr
Có TK 1331 : 9 tr
Thuế GTGT còn khấu trừ chuyển sang kỳ sau: là 1triệu nhé.

3/Nếu trong tháng TK 1331 vẫn là 8tr
TK 3331 : 12 tr=> Nộp 2 tr
Nợ TK 3331 10 tr
Có TK 1331 10 tr
Nộp 2 tr
Nợ TK 3331 : 2tr
CÓ TK 111,112 :2 tr