Kết chuyển thuế GTGT trong tháng

[Xí Ngầu]

Ngày 20/2/2010: em đi nộp thuế GTGT cho tháng 1 rối về làm bút toán sau:
Nợ 33311/Có 1111: 2.000.000
Cũng trong tháng 2/2010, em có phát sinh sau:
Nợ 1331: 8.000.000
Có 33311: 4.000.000

Vậy cuối tháng 2 em kết chuyển: Nợ 33311/Có 1331: 4.000.000 (có nghĩa là còn được khấu trừ sang tháng 3 là: 4.000.000)
Tuy nhiên: trên bảng CĐPS tháng 2 của em vừa dư Nợ của 1331: 4.000.000 và dư Nợ của 33311: 2.000.000

Bác nào có kinh nghiệm giúp em với, rối wá.

 

[Lê Thị Nương]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT trong tháng

Ngày 20/2/2010: em đi nộp thuế GTGT cho tháng 1 rối về làm bút toán sau:
Nợ 33311/Có 1111: 2.000.000
Cũng trong tháng 2/2010, em có phát sinh sau:
Nợ 1331: 8.000.000
Có 33311: 4.000.000

Vậy cuối tháng 2 em kết chuyển: Nợ 33311/Có 1331: 4.000.000 (có nghĩa là còn được khấu trừ sang tháng 3 là: 4.000.000)
Tuy nhiên: trên bảng CĐPS tháng 2 của em vừa dư Nợ của 1331: 4.000.000 và dư Nợ của 33311: 2.000.000

Bác nào có kinh nghiệm giúp em với, rối wá.

1) Tháng 01
Em chỉ nộp VAT cho tháng 01 khi mà 333>133 thôi đúng không?
Chị giả sử: ở tháng 01 phát sinh
Nợ 133 2.000.000
Có 333 4.000.000
Cuối tháng 01 em phải kết chuyển
Nợ 333 2.000.000
Có 133 2.000.000
Lúc này số dư TK 133 bằng 0
Số dư TK 333 còn bên có là 2.000.000
Còn voi ra 2.000.000 em phải đóng VAT đầu ra
Sau khi đóng VAT về em ĐK:
Nợ TK 333 2.000.000
Có TK1111 2.000.000
kết thúc tháng 01 thì cả 133 và 333 đều bằng 0
2) Sang tháng 02
Phát sinh
Nợ 133 8.000.000
Có 333 4.000.000
Em kết chuyển
Nợ 333 4.000.000
Có 133 4.000.000
Thì số dư của TK 333 lúc này bằng 0
Số dư của TK 133 là 4.000.000
Nhưng ở đây TK 333 còn dư nợ 2.000.000 là không đúng.
Chị thấy ở tháng 02 em định khoản vậy là ok rồi. Vậy vấn đề là nằm ở tháng 01......em nên xem lại trong tháng 01 em kết chuyển có đúng không!

 

[lapnghiepdn]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT trong tháng

1) Tháng 01
Em chỉ nộp VAT cho tháng 01 khi mà 333>133 thôi đúng không?
Chị giả sử: ở tháng 01 phát sinh
Nợ 133 2.000.000
Có 333 4.000.000
Cuối tháng 01 em phải kết chuyển
Nợ 333 2.000.000
Có 133 2.000.000
Lúc này số dư TK 133 bằng 0
Số dư TK 333 còn bên có là 2.000.000
Còn voi ra 2.000.000 em phải đóng VAT đầu ra
Sau khi đóng VAT về em ĐK:
Nợ TK 333 2.000.000
Có TK1111 2.000.000
kết thúc tháng 01 thì cả 133 và 333 đều bằng 0
2) Sang tháng 02
Phát sinh
Nợ 133 8.000.000
Có 333 4.000.000
Em kết chuyển
Nợ 333 4.000.000
Có 133 4.000.000
Thì số dư của TK 333 lúc này bằng 0
Số dư của TK 133 là 4.000.000
Nhưng ở đây TK 333 còn dư nợ 2.000.000 là không đúng.
Chị thấy ở tháng 02 em định khoản vậy là ok rồi. Vậy vấn đề là nằm ở tháng 01......em nên xem lại trong tháng 01 em kết chuyển có đúng không!

chị ơi cho em hỏi thêm nhá hàng tháng em kê khai trên phần mềm hổ trợ kê khai thì bản thân nó tự động kết chuyển rồi vậy em có phải định khoản trên phần mềm kế toán của doanh nghiệp ko vậy chị, hồi trước giờ em chỉ làm báo cáo rồi nộp thôi chứ ko có định khoản vào phần mềm mà chị kế toán chỗ em làm cũng ko nói gì cả chị xem giúp em với nên làm như thế nào

 

[thanhhangbn]

Bạn kê khai trên phần mền thuế, mà doanh nghiệp có dùng phần mền kế toán thì vẫn phải kết chuyển bình thường.
trừ trường hợp bạn thiết lập bút toán kết chuyển tự động thì cuối tháng nó sẽ tự kết chuyển tự động cho bạn.

 

[Xí Ngầu]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT trong tháng

Như vậy chứng từ nộp thuế GTGT của tháng 1 mình hạch toán vào tháng 1 phải không bạn? Vì mình cứ nghĩ vào ngày 20/2/2011 mình đi nộp thuế tháng 1 có chứng từ (ghi tháng 2) thì mình hạch toán vào tháng 2

 

[Lê Thị Nương]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT trong tháng

chị ơi cho em hỏi thêm nhá hàng tháng em kê khai trên phần mềm hổ trợ kê khai thì bản thân nó tự động kết chuyển rồi vậy em có phải định khoản trên phần mềm kế toán của doanh nghiệp ko vậy chị, hồi trước giờ em chỉ làm báo cáo rồi nộp thôi chứ ko có định khoản vào phần mềm mà chị kế toán chỗ em làm cũng ko nói gì cả chị xem giúp em với nên làm như thế nào

Em ko có định khoản mà phần mền cho ra kết quả cuối kỳ có đúng không? Nếu kq đúng thì đã có thiết lập bút toán kết chuyển tự động trên phần mềm cho em rồi.......em khỏi đk! Giống như thanhhangbn nói:

Bạn kê khai trên phần mền thuế, mà doanh nghiệp có dùng phần mền kế toán thì vẫn phải kết chuyển bình thường.
trừ trường hợp bạn thiết lập bút toán kết chuyển tự động thì cuối tháng nó sẽ tự kết chuyển tự động cho bạn.

---------- Post added at 11:54 AM ---------- Previous post was at 11:49 AM ----------

Như vậy chứng từ nộp thuế GTGT của tháng 1 mình hạch toán vào tháng 1 phải không bạn? Vì mình cứ nghĩ vào ngày 20/2/2011 mình đi nộp thuế tháng 1 có chứng từ (ghi tháng 2) thì mình hạch toán vào tháng 2

Phát sinh ngày nào thì hạch toán ngày đó........nếu bạn định khoản đúng thì cho dù hạch toán tháng nào đi nữa thì kết quả cuối kỳ vẫn đúng!
Chúc thành công!!!!

 

[Xí Ngầu]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT trong tháng

Mình đã hạch toán như bạn nói í, mình nộp thuế của tháng 1 vào ngày 20/2 thì mình hạch toán chứng từ này vào tháng 2. Chính vì vậy mới có số dư nợ 133 và dư nợ 3331 như mình nói ban đầu.
Gỡ rối giúp mình với.