Kết chuyển thuế cuối năm để làm báo cáo tài chính...help

[cherrydalat]

Các anh chị giúp em với. Em đang tập làm báo cáo tài chính 2010 nhưng phần kết chuyển thuế VAT cuối kỳ em còn mù mờ quá > mong các anh chị chỉ dùm em với .Em cám ơn trước.
Cty phát sinh như sau :
Tháng 1 SDĐK : 29.890.546
1331 : 26.442.295
33311 : 18.845.060
SDCK : 37.487.781
em k/c : N33311 :18.845.060
C 1331 : 18.845.060
Tháng 2:
1331 : 6.839.120
33311: 25.774.200
SDCK 18.552.701
em k/c : N 33311 : 25.774.200
C 1331 : 25.774.200
Tháng 3
1331: 20.531.283
33311: 31.545.400
SDKC : 7.538.584
em k/c : N 33311 : 31.545.400
C 1331 : 31.545.400
Tháng 4
1331 : 0
33311: 10.889.700
Phải nộp thuế 3.351.116 nhưng cty em đến thang1/2011 mới nộp số thuế này.
em k/c : N 33311 : 7.538.584
C 1331 : 7.538.584
Tháng 65
1331 : 12.429.777
33311: 7.132.500
SDCK : 5.297.277
em k/c : N 33311 : 7.132.500
C 1331 : 7.132.500
Tháng 6:
1331 : 25.789.558
33311 : 15.862.100
SDCK : 15.224.735
em k/c : N 33311: 15.862.100
C 1331 : 15.862.100
Tháng 7
1331 : 11.976.292
33311 : 23.616.700
SDCK : 3.584.327
em k/c : N 33311 : 23.616.700
N 1331 : 26.616.700
Tháng 8
1331 : 11.138.859
33311: 12.728.000
SDCK : 1.995.186
em k/c : N 33311 : 12.728.000
C 1331 : 12.728.000
Tháng 9 :
1331 : 9.998.811
33311 : 10.035.100
SDCK : 1.958.897
em k/c : N 33311 : 10.035.100
C 1331 : 10.035.100
Tháng 10
1331 : 8.062.341
33311: 7.903.000
SDCK : 2.118.238
em k/c : N 33311: 7.903.000
C 1331: 7.903.000
Tháng 11
1331: 57.756.513
33311: 45.445.638
SDCK : 14.429.113
em k/c : N 33311 : 45.445.638
C 1331 : 45.445.638
Tháng 12
1331: 37.209.607
33311:11.531.500
SDCK : 40.107.220
em k/c : N33311 : 11.531.500
C 1331 : 11.531.500
Cho em hỏi em k/c như vậy có đúng ko? Em vào cty này vào tháng 10, nhưng khi dò lại sổ sách thì phát hiện có hai hóa đơn đầu ra vào tháng 7 chưa kê khai. Em đã kê khai 2 hóa đơn trên vào báo cáo thuế tháng 11. Nhưng vì đó là hóa đơn đầu ra nên em rất lo, vì tháng nào phải kê tháng đó. Hai hóa đơn đó số thuế cũng khá lớn, nhưng do đưa vào tháng 11, thuế đầu vào nhiều, nên ko bị đóng thuế. Nhưng cty em sắp đến kỳ quyết toán thuế rồi. Làm nhu 7va65y là sai nguyên tắc nhưng em ko còn cách nào hơn. Anh chị có cách nào giải quyết xin trình bày giúp em nhe. Em mong sự giúp đỡ của các anh chị.

 

[GACHIUBOI]

Ðề: Kết chuyển thuế cuối năm để làm báo cáo tài chính...help

Em KC thuế GTGT hàng tháng như vậy là đúng rồi. Còn em phát hiện 02HĐ đầu ra tháng 07 chưa kê khai mà em lại khai bổ xung vào T11 như vậy là ko đúng. (Theo chị lúc đó em nên làm tờ trình gửi cơ quan quản lý cty em họ sẽ gửi CVăn trả lời). Bây giờ thì kkó thật. Chắc khi Qt năm em sẽ bị phạt và truy thu khoản nộp chậm thì T7 đến T11.

 

[lolem08]

Ðề: Kết chuyển thuế cuối năm để làm báo cáo tài chính...help

Các anh chị giúp em với. Em đang tập làm báo cáo tài chính 2010 nhưng phần kết chuyển thuế VAT cuối kỳ em còn mù mờ quá > mong các anh chị chỉ dùm em với .Em cám ơn trước.
Cty phát sinh như sau :
Tháng 1 SDĐK : 29.890.546
1331 : 26.442.295
33311 : 18.845.060
SDCK : 37.487.781
em k/c : N33311 :18.845.060
C 1331 : 18.845.060
Tháng 2:
1331 : 6.839.120
33311: 25.774.200
SDCK 18.552.701
em k/c : N 33311 : 25.774.200
C 1331 : 25.774.200
Tháng 3
1331: 20.531.283
33311: 31.545.400
SDKC : 7.538.584
em k/c : N 33311 : 31.545.400
C 1331 : 31.545.400
Tháng 4
1331 : 0
33311: 10.889.700
Phải nộp thuế 3.351.116 nhưng cty em đến thang1/2011 mới nộp số thuế này.
em k/c : N 33311 : 7.538.584
C 1331 : 7.538.584
Tháng 65
1331 : 12.429.777
33311: 7.132.500
SDCK : 5.297.277
em k/c : N 33311 : 7.132.500
C 1331 : 7.132.500
Tháng 6:
1331 : 25.789.558
33311 : 15.862.100
SDCK : 15.224.735
em k/c : N 33311: 15.862.100
C 1331 : 15.862.100
Tháng 7
1331 : 11.976.292
33311 : 23.616.700
SDCK : 3.584.327
em k/c : N 33311 : 23.616.700
N 1331 : 26.616.700
Tháng 8
1331 : 11.138.859
33311: 12.728.000
SDCK : 1.995.186
em k/c : N 33311 : 12.728.000
C 1331 : 12.728.000
Tháng 9 :
1331 : 9.998.811
33311 : 10.035.100
SDCK : 1.958.897
em k/c : N 33311 : 10.035.100
C 1331 : 10.035.100
Tháng 10
1331 : 8.062.341
33311: 7.903.000
SDCK : 2.118.238
em k/c : N 33311: 7.903.000
C 1331: 7.903.000
Tháng 11
1331: 57.756.513
33311: 45.445.638
SDCK : 14.429.113
em k/c : N 33311 : 45.445.638
C 1331 : 45.445.638
Tháng 12
1331: 37.209.607
33311:11.531.500
SDCK : 40.107.220
em k/c : N33311 : 11.531.500
C 1331 : 11.531.500
Cho em hỏi em k/c như vậy có đúng ko? Em vào cty này vào tháng 10, nhưng khi dò lại sổ sách thì phát hiện có hai hóa đơn đầu ra vào tháng 7 chưa kê khai. Em đã kê khai 2 hóa đơn trên vào báo cáo thuế tháng 11. Nhưng vì đó là hóa đơn đầu ra nên em rất lo, vì tháng nào phải kê tháng đó. Hai hóa đơn đó số thuế cũng khá lớn, nhưng do đưa vào tháng 11, thuế đầu vào nhiều, nên ko bị đóng thuế. Nhưng cty em sắp đến kỳ quyết toán thuế rồi. Làm nhu 7va65y là sai nguyên tắc nhưng em ko còn cách nào hơn. Anh chị có cách nào giải quyết xin trình bày giúp em nhe. Em mong sự giúp đỡ của các anh chị.

1. Trường hợp khai bổ sung, điều chỉnh dẫn đến tăng số thuế GTGT phải nộp

Trường hợp khai bổ sung, điều chỉnh dẫn đến tăng số thuế GTGT phải nộp thì NNT phải khai bổ sung, điều chỉnh theo mẫu số 01/KHBS; đồng thời phải nộp số thuế tăng thêm và số tiền phạt chậm nộp phát sinh theo số thuế tăng thêm. Bản Giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS được lập riêng cho từng kỳ thuế cần điều chỉnh.


Cách lập bản Giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS được thực hiện như sau:


Khi phát hiện ra có sự sai sót NNT phải lập bảng kê để kê khai số liệu sai sót. Căn cứ số liệu đã kê khai trên các bảng kê này và số liệu trên tờ khai thuế GTGT mẫu số 03/GTGT hoặc 05/GTGT tuỳ theo từng trường hợp NNT đã lập để ghi vào bản Giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS. Cách ghi như sau:


Phần A. Nội dung bổ sung, điều chỉnh thông tin đã kê khai:


Cột 2 “Chỉ tiêu điều chỉnh”:


Ghi tóm tắt nội dung, lý do điều chỉnh


Cột 3 “Mã số chỉ tiêu”:


Ghi mã số chỉ tiêu trên tờ khai cần điều chỉnh


Cột 4 “Số đã kê khai”:


Số liệu này được lấy từ số liệu đã kê khai trên tờ khai thuế GTGT mẫu số 03/GTGT hoặc mẫu số 05/GTGT đã lập.


Cột 5 “Số điều chỉnh”:


Số liệu này được lấy từ bảng kê điều chỉnh từ các nguyên nhân phát sinh mà NNT đã tính và lập


Cột 6 “Chênh lệch giữa số điều chỉnh với số đã kê khai”:


Số liệu của chỉ tiêu này được tính bằng:

Chỉ tiêu cột 6 = chỉ tiêu cột 5 - chỉ tiêu cột 4

Dòng III “Tổng hợp điều chỉnh số thuế phải nộp (tăng +; giảm -):


Chỉ tiêu này tổng hợp số đã khai điều chỉnh của các dòng trên. Số liệu của chỉ tiêu này là căn cứ để tính số tiền phạt chậm nộp của NNT


Phần B. Tính số tiền phạt chậm nộp:


1. Số ngày chậm nộp:


Được tính từ ngày cuối cùng của hạn nộp hồ sơ khai thuế (cũng là ngày cuối cùng của thời hạn nộp tiền thuế) của tháng cần điều chỉnh đến ngày nộp hồ sơ khai thuế bổ sung.


2. Số tiền phạt chậm nộp (= số thuế điều chỉnh tăng x số ngày chậm nộp x 0,05%):


Số thuế điều chỉnh là số liệu trên dòng 3 cột 6 phần A của bản giải trình.


Số ngày chậm nộp là số ngày ghi trên chỉ tiêu 1 của phần B của bản giải trình


Phần C. Nội dung giải thích và tài liệu đính kèm:


Liệt kê các tài liệu nộp kèm theo bản Giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS

 

[cherrydalat]

Cám ơn các bạn đã trả lời hộ mình phần điều chỉnh kê khai tăng thuế phải nộp .
Nhưng mình còn muốn hỏi vấn đề này nè
Tháng 3
1331: 20.531.283
33311: 31.545.400
SDKC : 7.538.584
em k/c : N 33311 : 31.545.400
C 1331 : 31.545.400
Tháng 4
1331 : 0 ( ko có số phát sinh )
33311: 10.889.700
Phải nộp thuế 3.351.116
em k/c : N 33311 : 7.538.584 ( số này là số dư cuối kỳ của tài khoản 1331 tháng trước)
C 1331 : 7.538.584 .Cho em hỏi kết chuyển như vậy là đúng hay sai? Vì có chị kế toán kia bảo em kết chuyển sai. Tháng này ko có kết chuyển vì ko có phát sinh ben 1331. Anh chị giải thích dùm em vấn đề này với nhé. Em chân thành cám ơn.

 

[tuyetdao]

Ðề: Kết chuyển thuế cuối năm để làm báo cáo tài chính...help

Chị đó nói đúng rồi đó!
Tháng 3
N 33311: 20.531.283+7.538.584
C1331: 20.531.283+7.538.584
Tháng 4 ko KC
Ko biêt moi nguoi nghi sao???