Kế toán thuế

[phuongxinh_1]

Các bạn cho mình hỏi là trong các tình huống sau thì xử lí ntn ạ?
1.Một người vừa là cán bộ nhà nước vừa là hộ kinh doanh cá thể (cho thuê nhà) đã được cấp mã số thuế theo dạng hộ kinh doanh cá thể vậy có phải đk MST ở nơi làm việc nữa hay không? Nếu không thì nơi làm việc sẽ khấu trừ thuế ntn trước khi thanh toán lương cho người đó?
2.Tại một DN năm 2009 có tài liệu về thuế GTGT như sau:
Thuế tháng 7 còn nợ chưa nộp: 15.000.000 đồng
Tháng 8 số thuế GTGT phải nộp: -22.000.000 đồng (số âm do thuế đầu vào lớn hơn thuế đầu ra)
Vì sao cơ quan thuế không cấn trừ mà thông báo yêu cầu DN vẫn phải nộp đủ 15.000.000 đồng và nếu không sẽ tính phạt nộp chậm?

 

[minhla]

Ðề: Kế toán thuế

1/Đã có MST của hộ kinh doanh cá thể thể thì không phải và cũng không được đăng ký MST ở chỗ làm.

2/ Cuối tháng 7 phải nộp 15tr vậy sao không đem nộp? Ngay tại thời điểm cuối tháng 7 bạn đã nợ 15tr thuế. Cho đến khi phát sinh trong tháng 8 và cuối tháng 8 bạn mới âm thuế phải nộp cơ mà. Thuế phải nộp tính theo tháng, tháng nào chốt tháng đó. Vì vậy không thể để thuế phải nộp sang tháng sau cấn trừ được.

P/S: TK thuế đầu ra không thể là âm được, nếu âm thi nó phải nhảy sang bên N của 133 bằng cách kết chuyển. Vì vậy xem lại phần kết chuyển