Kế toán thuế

[Hoang.Minh]

E là SV Kế toán năm cuối, e gặp 1 tình huống kế toán thuế như sau. K biết phải giải quyết thế nào? Mong anh chị giúp đỡ
Một các bộ của công ty Hải Hưng được cử đi tiếp khách, sau khi tiếp khách về đề nghị thanh toán 5,5tr (có hóa đơn GTGT đúng quy định, tiến thuế GTGT ghi trên hóa đơn là 500.000đ)
Tuy nhiên, giám đốc công ty chỉ duyệt chi 3,3tr
Kế toán sẽ xử lý như thế nào để ghi nhận thuế GTGT đầu vào được khấu trừ và chi phí tính thuế TNDN

 

[ThaoNguyen74]

Ðề: Kế toán thuế

Theo mình thì Sếp duyệt 3,3 triệu thì được hạch toán 3,3 triệu thôi. Giám đốc chịu trách nhiệm về việc duyệt này và cơ quan thuế sẽ căn cứ vào quyết định của Giám đốc để xem xét khấu trừ thuế.
Hạch toán Nợ 642, 641: 3 triệu
Nợ 133: 3 trăm
Có 111, 112: 3,3 triệu

 

[Hoang.Minh]

Ðề: Kế toán thuế

Nếu xử lý như vậy thì k phù hợp vs giá trị ghi trên hóa đơn. Theo e, thì đây được coi là 1 khoản thuế đầu vào được khấu trừ, nên DN sẽ mong muốn làm sao có thể khấu trừ được càng nhiều càng tốt

 

[ThaoNguyen74]

Ðề: Kế toán thuế

Mình nghĩ anh cán bộ này vung tay quá trán nên Giám đốc kg duyệt chi khoản tiền đó. Vì vậy chi phí vượt là chi phí kg hợp lý kg được khấu trừ thuế. Nếu muốn lợi cho cty thì làm theo cách bạn nói hạch toán hết 5,5 trieu vào sổ sách (nhưng thực tế chi 3,3 trieu thôi, đừng nói to mà cơ quan thuế biết nha hihi...).

 

[haiphuoc]

Ðề: Kế toán thuế

Cứ hạch toán và báo cáo thuế theo hóa đơn. còn vấn đề xếp duyệt kô liên quan. kiểu này mình gặp nhiều rồi.
thực chi chắc không đến 3tr đâu. lấy hóa đơn ai chẳng mún nhiều. nhưng vụ ăn này có cả xếp nên lão biết là chỉ hết thế thôi.
chuyện nội bộ mà. nói ra thuế biết nó cắt đi đó.

 

[ut_nho]

Ðề: Kế toán thuế

đúng rùi đó, m cứ hạch toán theo hóa đơn, thuế căn cứ vào HĐ mà, còn tiền chi ra bnhiu là do nội bộ cty thui, mấy ông cty m còn đi mua HĐ về để hạch toán bt nưa là, nhưng có ông xây cống mà ông k có HĐ cống vác HĐ gạch về cho m, nản lun, xl chứ nghiệm thu là cống mà vác HĐ gạch về thì k có đâu x-(, k bjo m chấp nhận

 

[levanninh]

Ðề: Kế toán thuế

Chi phí tiếp khách chắc vượt quá định mức nên sếp chỉ duyệt cho bạn 3,3 triệu là đúng rồi
Mà nếu bạn cho cả 5,5 triệu vào thì mai sau đi giải trình với cơ quan thuế thì họ cũng loại đi và họ sẽ cho vào chi phí không hợp lý
(giám đốc của bạn chắc chỉ cho 3,3 triệu là mức tối đa rồi ,còn phần vượt thì anh cán bộ kia và doanh nghiệp sẽ phải chung tay gánh vác

 

[tuan_do]

Ðề: Kế toán thuế

Mình thì lại nghĩ thế này, khoản thuế đầu vào đc khấu trừ 500k, mà hạch toán có 300k thì hơi phí. Hạch toán cả 500k tiền thuế còn lại trừ vào tiền trc thuế.
Nợ 642,641: 2.8tr
Nợ 1331: 500k
Có 111,112: 3.3tr
Như thế khoản thuế đầu vào dc khấu trừ sẽ lớn hơn.

 

[Nemcuon]

Ðề: Kế toán thuế

Mình thì lại nghĩ thế này, khoản thuế đầu vào đc khấu trừ 500k, mà hạch toán có 300k thì hơi phí. Hạch toán cả 500k tiền thuế còn lại trừ vào tiền trc thuế.
Nợ 642,641: 2.8tr
Nợ 1331: 500k
Có 111,112: 3.3tr
Như thế khoản thuế đầu vào dc khấu trừ sẽ lớn hơn.

Việc j pải làm thế cho lằng nhằng hả bạn? Hoá đơn thế nào thì bạn hạch toán như thế đó. Còn thực chi, bạn chỉ chi 3.3tr thôi ^^

 

[ngocsl84]

Ðề: Kế toán thuế

Nemcuon nói chuẩn không cần chỉnh.
1. Đối phó với thuế thì phải dựa vào hóa đơn hợp lệ
2. Xếp duyệt 3,3tr thì trả cho anh ta thực tế là như thế, còn chi TM báo cáo thuế là 5,5tr

 

[chinhtoan76]

Ðề: Kế toán thuế

Mình thấy bạn Nemcuon nói đúng đó. Thực chất của việc kê khai thuế GTGT là kê theo HĐ mà.Nên cứ theo HĐ mà bạn kê khai.Việc chi của Giám đốc thuộc vấn đề nội bộ cty, nên ko liên quan tới nhau bạn ah.

 

[hothimai204]

Re: Ðề: Kế toán thuế

Nemcuon nói chuẩn không cần chỉnh.
1. Đối phó với thuế thì phải dựa vào hóa đơn hợp lệ
2. Xếp duyệt 3,3tr thì trả cho anh ta thực tế là như thế, còn chi TM báo cáo thuế là 5,5tr

Đúng rồi đó!

 

[soccon07]

Ðề: Kế toán thuế

E là SV Kế toán năm cuối, e gặp 1 tình huống kế toán thuế như sau. K biết phải giải quyết thế nào? Mong anh chị giúp đỡ
Một các bộ của công ty Hải Hưng được cử đi tiếp khách, sau khi tiếp khách về đề nghị thanh toán 5,5tr (có hóa đơn GTGT đúng quy định, tiến thuế GTGT ghi trên hóa đơn là 500.000đ)
Tuy nhiên, giám đốc công ty chỉ duyệt chi 3,3tr
Kế toán sẽ xử lý như thế nào để ghi nhận thuế GTGT đầu vào được khấu trừ và chi phí tính thuế TNDN

Em nói là em là sinh viên năm cuối (đang đi học) nên ở đây có nói cho em biết có 2 trường hợp xảy ra:
- TH1:Trên thực tế các anh chị kế toán làm thế nào: Các anh chị sẽ dùng tất cả hóa đơn giá trị gia tăng đó để làm sổ sách với thuế (mục đích: tăng số thuế giá trị gia tăng đầu vào được khấu trừ, tăng chi phí -->giảm lợi nhuận--> giảm số thuế phải nộp. Điều này là điều doanh nghiệp nào cũng mong muốn.
-TH2: Đ/với trường hợp em đang học (theo đúng sách vở và quy định): Em chỉ phản ánh chi phí và thuế tương ứng với chi phí ấy vào sổ sách kế toán.Còn phần sếp không duyệt chi thì kệ cho cái anh đi công tác đó trả (vì không liên quan đến cty mà - nếu anh ta tự chi tiền rồi về thanh toán)
Nợ TK 642: 3.000.000
Nợ TK 133: 300.000
Có TK 111,112: 3.300.000
+ Nếu đã tạm ứng trước cho anh ta (số tạm ứng > số duyệt chi)
Phản ánh chi phí được duyệt: Nợ TK 642.000.000
Nợ TK 133: 300.000
Có TK 141: 3.300.000
Phản ánh số tạm ứng còn phải thu: Nợ TK 111,112,138(nếu trừ vào lương):
Có TK 141
+ Nếu đã tạm ứng trước cho anh ta (số tạm ứng < số duyệt chi)
Phản ánh chi phí được duyệt: Nợ TK 642:
Nợ TK 133:
Có TK 141:
Phản ánh số tiền phải chi thêm: Nợ TK 642
Nợ TK 133
Nợ TK 111,112

 

[bluestarvn]

Ðề: Kế toán thuế

làm gì cho nó lằng nhằng thế. nếu chi phí tiếp khách không vượt mức quy định thì cứ căn cứ vào HĐ mà ghi

Nợ TK 641,642: 5tr
Nợ TK 1331: 500 ng
Có TK 111: 3.3tr
Có TK 334: 5.5-3.3 = 2.2 (láy lương anh ta ra mà trừ vì vượt mức chi mà cty quy định khi tiếp khách)

 

[bigsky]

Ðề: Kế toán thuế

làm gì cho nó lằng nhằng thế. nếu chi phí tiếp khách không vượt mức quy định thì cứ căn cứ vào HĐ mà ghi

Nợ TK 641,642: 5tr
Nợ TK 1331: 500 ng
Có TK 111: 3.3tr
Có TK 334: 5.5-3.3 = 2.2 (láy lương anh ta ra mà trừ vì vượt mức chi mà cty quy định khi tiếp khách)

Bó tay! Tại sao lại ghi Có TK334 trong trường hợp này.

 

[levanninh]

Ðề: Kế toán thuế

làm gì cho nó lằng nhằng thế. nếu chi phí tiếp khách không vượt mức quy định thì cứ căn cứ vào HĐ mà ghi

Nợ TK 641,642: 5tr
Nợ TK 1331: 500 ng
Có TK 111: 3.3tr
Có TK 334: 5.5-3.3 = 2.2 (láy lương anh ta ra mà trừ vì vượt mức chi mà cty quy định khi tiếp khách)

Theo như bạn thì số chi ra chỉ có 3,3 triệu còn số 2,2 triệu kia thì nhân viên kia trả
Như vậy thuế 133 chỉ có 0,3 triệu chứ làm sao được 0,5 triệu

 

[hoángon]

Ðề: Kế toán thuế

Theo mình h0a1 đơn như thế nào phải hạch toán như vậy
thuế mà đến khi kiểm tra o đúng thì sao được .

 

[thanhngatb]

Ðề: Kế toán thuế

sac. em đọc mà chả hiểu. có quy định về chi tiếp khách. em nhớ k nhầm là k được vượt quá 200k/ người. nếu vượt thì k được tính vào chi phí hợp lý để tính thuế TNDN. Riêng với thuế thì phải có chứng từ hợp lệ. cứ theo luật mà làm. còn phần chi vượt mà sếp k duyệt thì công ty giải quyết nội bộ với nhau.

 

[Nemcuon]

Ðề: Kế toán thuế

Tớ thấy mọi người cứ thích phức tạp hoá vấn đề... Hoá đơn thế nào thì cứ kê khai theo thế đó.. Còn chi bao nhiêu là do nội bộ công ty, sếp duyệt thế nào thì chi thế đó... Trừ vào lương như bạn Ngôi sao xanh ấy thì làm sao mà đc khấu trừ hết số thuế trên hoá đơn đc

 

[truong thuy]

Ðề: Kế toán thuế

E là SV Kế toán năm cuối, e gặp 1 tình huống kế toán thuế như sau. K biết phải giải quyết thế nào? Mong anh chị giúp đỡ
Một các bộ của công ty Hải Hưng được cử đi tiếp khách, sau khi tiếp khách về đề nghị thanh toán 5,5tr (có hóa đơn GTGT đúng quy định, tiến thuế GTGT ghi trên hóa đơn là 500.000đ)
Tuy nhiên, giám đốc công ty chỉ duyệt chi 3,3tr
Kế toán sẽ xử lý như thế nào để ghi nhận thuế GTGT đầu vào được khấu trừ và chi phí tính thuế TNDN

CÁCH HẠCH TOÁN:
NỢ TK 641 : 3 trieu
Nợ TK 133 : 500 ngàn
Có Tk 111: 3,3trieu
Có TK 1388 : 200 ngàn
Mình vẫn thường xuyên hạch toán trường hợp này!