Kế toán thuế GTGT ?

[phamhau299]

Giả sử cuối kì ta tính số thuế phải nộp cho NN
số thuế GTGT đầu vào lớn hơn sồ thuế GTGT đầu ra
vậy ta chỉ được khấu trừ số thuế đầu ra thực tế
số thuế đầu vào còn lại ko khấu trừ chuyển sang kì sau khấu trừ tiếp
vậy ta có phải chuyển vào giá vôn hàng bán ko ?
ví dụ :
tổng số thuế đầu ra là 80 tr
tổng số thuế đầu vào là 100 tr

vì 80 - 100 = (20)
nên ta chỉ khấu trừ số VAT đầu ra thực tế :
Nợ 3331 : 80 tr
Có 133 : 80 tr
còn 20 tr ko dc khấu trừ chuyển sang kì sau
vậy có phải định khoản :
Nợ 632 / Có 133 : 20 tr ? (hay ko định khoản)
(số tiền 20 tr đó có phải là số tiền thuế ko dc khấu trừ ko, hay ta phải tính thêm số thuế VAT ko dc khấu trừ để kết chuyển vào giá vốn hàng bán )

 

[xuanthao162]

Ðề: Kế toán thuế GTGT ?

Số tiền 20tr đó ko định khoản gì cả bạn ơi! đó là số tiền còn được khấu trừ chuyển kỳ sau

 

[hangnghiem]

Ðề: Kế toán thuế GTGT ?

Giả sử cuối kì ta tính số thuế phải nộp cho NN
số thuế GTGT đầu vào lớn hơn sồ thuế GTGT đầu ra
vậy ta chỉ được khấu trừ số thuế đầu ra thực tế
số thuế đầu vào còn lại ko khấu trừ chuyển sang kì sau khấu trừ tiếp
vậy ta có phải chuyển vào giá vôn hàng bán ko ?
ví dụ :
tổng số thuế đầu ra là 80 tr
tổng số thuế đầu vào là 100 tr

vì 80 - 100 = (20)
nên ta chỉ khấu trừ số VAT đầu ra thực tế :
Nợ 3331 : 80 tr
Có 133 : 80 tr
còn 20 tr ko dc khấu trừ chuyển sang kì sau
vậy có phải định khoản :
Nợ 632 / Có 133 : 20 tr ? (hay ko định khoản)
(số tiền 20 tr đó có phải là số tiền thuế ko dc khấu trừ ko, hay ta phải tính thêm số thuế VAT ko dc khấu trừ để kết chuyển vào giá vốn hàng bán )

Thuế GTGT được khấu trừ tháng này của bạn là 100
Thuế GTGT phải nộp tháng này là 80
lúc này sẽ là n333/c133: 80 --> số thuế GTGT được khấu trừ chuyển sang tháng sau sẽ là: 100-80 =20 (dư nợ TK 133: 20).... không phải kết chuyển 133 này đi đâu cả... cứ để đó tháng sau khấu trừ tiếp.

 

[phuongthao87]

Ðề: Kế toán thuế GTGT ?

Thuế GTGT được khấu trừ tháng này của bạn là 100
Thuế GTGT phải nộp tháng này là 80
lúc này sẽ là n333/c133: 80 --> số thuế GTGT được khấu trừ chuyển sang tháng sau sẽ là: 100-80 =20 (dư nợ TK 133: 20).... không phải kết chuyển 133 này đi đâu cả... cứ để đó tháng sau khấu trừ tiếp.

Đúng vậy 20 triệu này là bạn cứ kệ nó, tháng sau khi bạn nhập tờ khai thuế GTGT thì bạn nhập 20 triệu này vào chỉ tiêu 11 'thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang' thôi.

 

[Hoang Duong]

Ðề: Kế toán thuế GTGT ?

Số thuế còn lại chuyển sang kỳ sau để khấu trừ tiếp thì vẫn còn N133 chứ không phải ĐK nữa đâu bạn ah. Nếu bạn ĐK N632/C133 thì kỳ sau còn đâu nữa mà khấu trừ.

 

[lytuong2010]

Ðề: Kế toán thuế GTGT ?

Giả sử cuối kì ta tính số thuế phải nộp cho NN
số thuế GTGT đầu vào lớn hơn sồ thuế GTGT đầu ra
vậy ta chỉ được khấu trừ số thuế đầu ra thực tế
số thuế đầu vào còn lại ko khấu trừ chuyển sang kì sau khấu trừ tiếp
vậy ta có phải chuyển vào giá vôn hàng bán ko ?
ví dụ :
tổng số thuế đầu ra là 80 tr
tổng số thuế đầu vào là 100 tr

vì 80 - 100 = (20)
nên ta chỉ khấu trừ số VAT đầu ra thực tế :
Nợ 3331 : 80 tr
Có 133 : 80 tr
còn 20 tr ko dc khấu trừ chuyển sang kì sau
vậy có phải định khoản :
Nợ 632 / Có 133 : 20 tr ? (hay ko định khoản)
(số tiền 20 tr đó có phải là số tiền thuế ko dc khấu trừ ko, hay ta phải tính thêm số thuế VAT ko dc khấu trừ để kết chuyển vào giá vốn hàng bán )

Sang tháng sau bạn lấy số thuế còn đc khấu trừ chuyển kỳ sau đó nhận vào mục 11 trên tờ khai thuế GTGT.Bạn ko phải ĐK số tiền đó làm j cả.Vì sang tháng sau nó đã đc khấu trừ.

 

[phamhau299]

Ðề: Kế toán thuế GTGT ?

thanks tất cả các bạn nhé