Kế toán thu hộ

[do thai minh]

Hi, Anh/chị!
Chúc cả nhà một ngày làm việc hiệu quả. Mình đang có vướng mắc mong anh chị chỉ bảo giúp với ạ. Công ty mình kinh doanh về dịch vụ khách sạn, khi khách hàng tới sử dụng dịch vụ thì phần lớn là doanh nhân nước ngoài và họ chủ yếu thanh toán bằng thẻ tín dụng. Tại quầy thu ngân, Cty mình có đặt máy cà thẻ của ngân hàng ACB và máy cà thẻ của ngân hàng này không có chức năng blook tiền (có thể hiểu là khách sẽ phải đặt cọc một số tiền khi mới vào sử dụng dịch vụ nhưng chưa thanh toán), do thu ngân sơ ý nên đã blook tiền của khách số tiền là 4 000 000đ. Số tiền này cuối tháng đã về TK của Cty mình, vì sau đó khách thanh toán bằng tiền mặt nên số tiền này nghiễm nhiên phải trả lại cho khách. Khi hạch toán doanh thu mình đã không ghi nhận nó là doanh thu mà chỉ coi đó là 1 khoản thu hộ rồi sau đó trả lại cho khách. Vậy mình hạch toán như sau có được không? Có đúng chế độ không ạ? Mong mọi người chỉ bảo giúp ạ! Em mới vào nghề ạ!
+ Khi thu ngân blook tiền của khách và số tiền đó hôm sau sẽ về Tk của Cty mình định khoản.
Nợ TK1131: 4 000 000
Có TK3388: 4 000 000 (khoản thu hộ)
+ Khi nhận được báo có mình định khoản:
Nợ TK1121: 3 868 000 (KH bị chịu 1 khoản phí là số tiền chênh lệch: 132 000)
Có TK1131: 3 868 000
+ Khi làm thủ tục để trả lại tiền cho khách từ tài khoản:
Nợ TK3388: 3 868 000
Có TK1121: 3 868 000
+ Mình ĐKhoản số tiền phí mà KH phải chịu
Nợ TK3388: 132 000 - Để bình toán TK 3388 - Thu hộ
Có TK1131: 132 000
+ Ghi nhận khoản tiền khách phải chịu là 1 khoản thu nhập khác.
Nợ TK1121: 132 000
Có TK711: 132 000
Thân mến!