Tại 1 DN sản xuất ABC, trong tháng 12/N có tình hình như sau:
Nợ 621: 21.060
SP-A: 7.020
SP-B: 14.040
Nợ 627: 2.340
Nợ 133: 2.340
Có 111: 25.740
Nợ 152: 511.800 (7975*8)
Có 151: 511.800
Nợ 152: 168.000
Nợ 133: 16.800
Có 331: 184.800
Mấy anh/chị xem thử em định khoản các nghiệp vụ trên có đúng không? Có chỗ nào sai chỉ dùm em cái nha.
Thanks!
- Số dư ngày 1/12 của một số TK:
- TK 151: 64.000 (chi tiết nhiên liệu: 64.000, số lượng 8.000 lít. HĐ số 12560, ngày 5/9/N)
- TK 331: 90.000 (trả trước cho công ty Z ngày 10/9)
- Một số nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong tháng:
- Ngày 4: Mua VLP của công ty H thanh toán ngay bằng tiền mặt, hàng đã về và được đưa ngay vào sử dụng. Tổng giá thanh toán HĐ 25.740, trong đó 30% được sử dụng để sản xuất SP-A, 60% được sử dụng để sản xuất SP-B và 10% dùng để bảo dưỡng máy móc thiết bị tại phân xưởng sản xuất.
Nợ 621: 21.060
SP-A: 7.020
SP-B: 14.040
Nợ 627: 2.340
Nợ 133: 2.340
Có 111: 25.740
- Ngày 8: Nhận được nhiên liệu theo HĐ số 12560, ngày 5/9/N. Khi nhập kho đã ghi nhận số nhiên liệu thiếu hụt 25 lít trong định mức, nhiên liệu thực có đã được nhập kho theo phiếu nhập kho số 003.
Nợ 152: 511.800 (7975*8)
Có 151: 511.800
- Công ty Z giao 1200kg VLC theo HĐ và tiền hàng đã trả trước ngày 10/9, hóa đơn số 22050, đơn giá thanh toán 154/kg. DN nhập kho toàn bộ số hàng theo phiếu nhập kho số 005.
Nợ 152: 168.000
Nợ 133: 16.800
Có 331: 184.800
Mấy anh/chị xem thử em định khoản các nghiệp vụ trên có đúng không? Có chỗ nào sai chỉ dùm em cái nha.
Thanks!
