e có bài tập có nghiệp vụ này, e định khoản không biết đúng hay sai. có gì các a chị giúp e với ạ. E cảm ơn
1. Nhập khẩu NLieu để gia công cho phía nước ngoài theo hợp đồng gia công đã ký. Gtri lô hàng thoe giá CIF là 300tr. cuối kỳ công ty hoàn thành và xuất khẩu sản phẩm gia công hoàn thành cho bên thuê gia công. Phí gia công chưa bao gồm thuế 10% là 50tr.
+Nợ 131 55tr
Có TK511 50tr
Có TK3331 5tr
(còn phần gia công bọn e không được học kỹ nên e không được hiều ạ)
2.DN mua 1 lô hàng trong nước với giá mua chưa thuế GTGT 150tr. Thuế suất thuế GTGT 10%, chưa thanh toán . DN đã kê khai xuất khẩu toàn bộ lô hàng với giá 280tr, thuế XK5%. nhưng vì một số lý do chỉ xuất khẩu 1/3 với giá 85tr. còn lại bán trong nước đã thu bằng tiền mặt.DN đã hoàn thành thủ tục xuất khẩu
+Nợ TK156:150tr
Nợ TK133:15tr
Có TK331:165tr
+Nợ TK632/ Có TK156
+Nợ TK3333/Có TK711: số thuế được hoàn lại
+Nợ TK131
Nợ TK111
Có TK511
Cho e hỏi thêm trường hợp nhaaoj khẩu sản phẩm nhưng theo giám định của cơ qua chức năng có 200 sản phẩm hỏng hoàn toàn trong qtrinh vận chuyển
và Nhập khẩu 3000sp nhưng qua kiểm tra hải quan xác định thiếu 200 sp
1. Nhập khẩu NLieu để gia công cho phía nước ngoài theo hợp đồng gia công đã ký. Gtri lô hàng thoe giá CIF là 300tr. cuối kỳ công ty hoàn thành và xuất khẩu sản phẩm gia công hoàn thành cho bên thuê gia công. Phí gia công chưa bao gồm thuế 10% là 50tr.
+Nợ 131 55tr
Có TK511 50tr
Có TK3331 5tr
(còn phần gia công bọn e không được học kỹ nên e không được hiều ạ)
2.DN mua 1 lô hàng trong nước với giá mua chưa thuế GTGT 150tr. Thuế suất thuế GTGT 10%, chưa thanh toán . DN đã kê khai xuất khẩu toàn bộ lô hàng với giá 280tr, thuế XK5%. nhưng vì một số lý do chỉ xuất khẩu 1/3 với giá 85tr. còn lại bán trong nước đã thu bằng tiền mặt.DN đã hoàn thành thủ tục xuất khẩu
+Nợ TK156:150tr
Nợ TK133:15tr
Có TK331:165tr
+Nợ TK632/ Có TK156
+Nợ TK3333/Có TK711: số thuế được hoàn lại
+Nợ TK131
Nợ TK111
Có TK511
Cho e hỏi thêm trường hợp nhaaoj khẩu sản phẩm nhưng theo giám định của cơ qua chức năng có 200 sản phẩm hỏng hoàn toàn trong qtrinh vận chuyển
và Nhập khẩu 3000sp nhưng qua kiểm tra hải quan xác định thiếu 200 sp
