Kế toán lương

[hoahongcat92]

E chào cả nhà! Cả nhà cho e hỏi mấy nghiệp vụ kế toán lương với. E đang làm bài tập kiểm toán, vướng mấy nghiệp vụ này mà chưa biết làm thế nào. Cả nhà ĐK hộ e với. E cảm ơn trước ạ!
1. Khoản trợ cấp nghỉ việc mà nhân viên đc hưởng là 10tr.
2. Công ty có quyết định khen thưởng cho 1 số nv có thành tích xuất sắc bằng sản phẩm, giá vốn là 50tr.
3. Một số khoản chi phí điện nc sinh hoạt cho cán bộ CNV của công ty trong khu tập thể là 15tr.
4. Các khoản chi lễ tết, hiếu hỉ trong năm là 40tr.
5. Công ty đã nộp hộ thuế TNDN cho 1 số chuyên gia nc ngoài đang làm việc tại DN với số tiền là 60tr.
NV 5 e ĐK là Nợ tk 334/ có tk 111, 112: 60tr đc ko ạ?
Cả nhà giúp e nhanh với nhé

 

[ketoan acs]

1. Riêng khoản trợ cấp thôi việc nếu được trích từ quỹ dự phòng mất việc làm ghi Nợ 351/Có 111: 10tr. Nếu không trích từ quỹ thì tính vào chi phí kinh doanh Nợ 642/Có 111
2. Nợ 334
Có 3331
Có 512
3. Khoản này không được tính là chi phí sản xuất kinh doanh, tùy thuộc vào nguồn chi trả mà hạch toán, nếu công ty lấy tiền từ quỹ phúc lợi để trả
Nợ 3532
Có 111
Nếu trả trước cho cán bộ công nhân viên rồi sau đó trừ vào lương
Nợ 1388
Có 111
Khi trừ vào lương
Nợ 334
Có 1388
4. Cái khoản chi này cũng không được tính là chi phí kinh doanh, tùy nguồn chi trả mà cho vào các tài khoản liên quan, thường là trích từ các quỹ của công ty, hạch toán giống như NV3.
5. Nhầm rồi bạn ơi, là thuế TNCN chứ. Khi nộp thay cho các chuyên gia
Nợ 3335
Có 111.

 

[hoahongcat92]

Ðề: Re: Kế toán lương

1. Riêng khoản trợ cấp thôi việc nếu được trích từ quỹ dự phòng mất việc làm ghi Nợ 351/Có 111: 10tr. Nếu không trích từ quỹ thì tính vào chi phí kinh doanh Nợ 642/Có 111
2. Nợ 334
Có 3331
Có 512
3. Khoản này không được tính là chi phí sản xuất kinh doanh, tùy thuộc vào nguồn chi trả mà hạch toán, nếu công ty lấy tiền từ quỹ phúc lợi để trả
Nợ 3532
Có 111
Nếu trả trước cho cán bộ công nhân viên rồi sau đó trừ vào lương
Nợ 1388
Có 111
Khi trừ vào lương
Nợ 334
Có 1388
4. Cái khoản chi này cũng không được tính là chi phí kinh doanh, tùy nguồn chi trả mà cho vào các tài khoản liên quan, thường là trích từ các quỹ của công ty, hạch toán giống như NV3.
5. Nhầm rồi bạn ơi, là thuế TNCN chứ. Khi nộp thay cho các chuyên gia Cái này e nhầm
Nợ 3335
Có 111.

NV 5, sau khi nộp hộ thuế rùi thì phải trừ vào lương chứ ạ? Nợ 334/ có 3335?

 

[ketoan acs]

Re: Ðề: Re: Kế toán lương

NV 5, sau khi nộp hộ thuế rùi thì phải trừ vào lương chứ ạ? Nợ 334/ có 3335?

Bạn ơi nhìn lại đi: Đã nộp cho nhà nước rồi mà vẫn còn số dư trên 3335 sao? (bạn xem lại kết cấu TK 333 nhé), hơn nữa đây là các chuyên gia thuê ngoài sao hạch toán vào 334 được.

 

[hoahongcat92]

Ðề: Re: Ðề: Re: Kế toán lương

Bạn ơi nhìn lại đi: Đã nộp cho nhà nước rồi mà vẫn còn số dư trên 3335 sao? (bạn xem lại kết cấu TK 333 nhé), hơn nữa đây là các chuyên gia thuê ngoài sao hạch toán vào 334 được.

Vậy trc khi nộp thì phải dư có TK 3335?
Với lại khoản nộp hộ này công ty phải thu lại ntn ạ? Phải làm giảm trừ thu nhập của họ chứ ạ?

 

[ketoan acs]

Cat ơi! Nhìn lại yêu cầu của nghiệp vụ 5 nhé "Công ty đã nộp hộ thuế TNCN cho một số chuyên gia...", đã nộp rồi thì phải giảm số thuế phải nộp chứ. Nên mình định khoản là Nợ 3335/Có 111. Còn trước khi nộp đương nhiên là phải ghi có 3335 rồi.
Khoản nộp hộ này tùy vào công ty xử lý như thế nào, trừ trực tiếp một lần trên tiền lương hay trừ dần vào mỗi tháng, hay thu tiền từ họ. Tóm lại thu lại khoản tiền nộp hộ này như thế nào là do quyết định của công ty. "Không có gì là không thể" mà.

 

[hoahongcat92]

Ðề: Re: Kế toán lương

Cat ơi! Nhìn lại yêu cầu của nghiệp vụ 5 nhé "Công ty đã nộp hộ thuế TNCN cho một số chuyên gia...", đã nộp rồi thì phải giảm số thuế phải nộp chứ. Nên mình định khoản là Nợ 3335/Có 111. Còn trước khi nộp đương nhiên là phải ghi có 3335 rồi.
Khoản nộp hộ này tùy vào công ty xử lý như thế nào, trừ trực tiếp một lần trên tiền lương hay trừ dần vào mỗi tháng, hay thu tiền từ họ. Tóm lại thu lại khoản tiền nộp hộ này như thế nào là do quyết định của công ty. "Không có gì là không thể" mà.

E cảm ơn c. Có lẽ do câu hỏi của e có vấn đề nên khi c giải thích e cũng hiểu sai nó. Tại vì e đang làm bài tập kiểm toán. Cái e cần là sau khi nộp hộ thuế TNCN thì cty sẽ thu lại khoản nộp hộ ntn. Trong bài tập kiểm toán của e thì kế toán cty ko ghi giảm thu nhập của họ mà lại ghi tăng chi phí khoản nộp hộ đó. E muốn biết là phải điều chỉnh tn trên BCTC. Bây h thì e hiểu rùi. Cảm ơn c nhìu