kế toán hạch toán kinh doanh du lịch

[peut12]

mấy anh chị ơi!..em mới tham gia diễn đàn..đang kiếm tài liẹu về kinh doanh du lịch..về kế toán mấy cái chi phí nhân công trực tiếp hay nguyên vật liệu trực tiếp...các anh chị biết thì giúp em với ...

 

[blackjack]

Ðề: kế toán hạch toán kinh doanh du lịch

xin lỗi cho vì ko biết post ở đâu nên mình lang thang trẽn các topic, mình có thể tham khảo các nghiệp vụ kế toán ở đâu vậy ?

 

[kienhqhn]

Ðề: kế toán hạch toán kinh doanh du lịch

cho mình xin tài liệu hướng dẫn kế toán cho doanh nghiệp du lịch lữ hành nhé.
Cám ơn cả 4 tay chân

 

[Dragon489]

Ðề: kế toán hạch toán kinh doanh du lịch

mấy anh chị ơi!..em mới tham gia diễn đàn..đang kiếm tài liẹu về kinh doanh du lịch..về kế toán mấy cái chi phí nhân công trực tiếp hay nguyên vật liệu trực tiếp...các anh chị biết thì giúp em với ...

HiHi cái đó đơn giản lắm, tớ viết cho bạn quy trình của nó luôn nè: Cứ thế mà thực hiện
- B1: Lên kế hoạch lập dự chi tour cho chi tiết về mọi chi phí: nhân công, xe, quà, các khoản mang tính chất phụ chi phí cho tour du lịch như quà tặng, trò chơi... ( nếu du lịch lữ hành quốc tế thêm em chi phí đăng ký VISA nữa).
- B2: Kiểm duyệt dự chi để hạn chế tối thiểu chi phí ko cần thiết, áp dụng chiêu thoả thuận với nhà cung cấp chi phí càng thấp càng tốt.
- B3: Dựa trên bảng đăng ký danh sách người đi tour tiến hành mua bảo hiểm cho khách tour ( cái này bắt buộc phải làm và phải chi)
- B4: Nhắc nhở điều hành tour phải thực hiện đúng hành trình, mọi chi phí phát sinh đều phải có hoá đơn chứng từ hợp pháp hợp lệ ( nếu không có vui lòng bỏ tiền túi ra chi và khoản này công ty sẽ không chịu trách nhiệm thanh toán )
- Bước 5: Căn cứ hoá đơn chứng từ hợp pháp, hợp lệ tiến hành hạch toán vào sổ sách như sau:
+ chi phí nhân công bao gồm hướng dẫn viên trực tiếp tham gia :
Nợ TK 622
Có TK 334
+ chi phí điều hành tour :
Nợ TK 627
Có TK 334
( chú ý em này không hạch toán vào TK 642)
+ Chi phí thuê hướng dẫn viên ngoài( hướng dẫn viên địa phương)
Nợ TK 627
Có TK 111, 112
+ Các chi phí khác tập hợp vào TK 627
Nợ TK 627
Nợ TK 133
Có TK 331, 111, 112
+ Chi phí bảo hiểm cho khách tour hạch toán
Nợ TK 627
Nợ TK 133( nếu có)
Có TK 111,112,331
- B6: Căn cứ vào quyết toán tour và các khoản dự chi, phần vượt dự chi tuor thì xem nó liên quan tới ẻm nào mà xác định hạch toánvào 622 hay 627.
Sau đó kết chuyển:
Nợ TK 154
Có TK 622, 627
- Tour tổ chức thành công, thanh lý hợp đồng tour và xuất hoá đơn hạch toán:
Nợ TK 632
Có TK 154
ghi nhận doanh thu
Nợ TK 111, 112, 131
Có TK 511
Có TK 3331.

( chú ý thêm tí nữa : Trong quá trình thực hiện tour thường phát sinh khoản tạm ứng chi tour của điều hành tour và trả trước của khách hàng cũng như đặt cọc tiền nhận trước phòng khách sạn, nhà hàng khi đó ta xử lý:
+ Tạm ứng nhân viên
Nợ TK 141
Có TK 111,112
+ Trả trước tiền đặt phòng (booking):
Nợ TK 331
Có TK 111, 112
+ Khách hàng ứng trước tiền:
Nợ TK 111, 112
Có TK 131
Sau đó căn cứ vào quyết toán tour để đưa em 141 kia sang 622 hoặc 627.
- B7: Bắt đầu ngồi tính toán lại tour và thực hiện trích hoa hồng cho mấy ẻm nhân viên kinh doanh:
Viết phiếu chi hoa hồng cho nhân viên KD
Nợ TK 641
Có TK 111,112

( Nếu DN thực hiện theo QĐ 48/2006/QĐ-BTC thì thay mấy em 622,627 bẳng em 154)

- B8: Phù mỏi tay cái bàn phím oánh nhức tay như tập thể hình

 

[bluephoenix]

Ðề: kế toán hạch toán kinh doanh du lịch

HiHi cái đó đơn giản lắm, tớ viết cho bạn quy trình của nó luôn nè: Cứ thế mà thực hiện
- B1: Lên kế hoạch lập dự chi tour cho chi tiết về mọi chi phí: nhân công, xe, quà, các khoản mang tính chất phụ chi phí cho tour du lịch như quà tặng, trò chơi... ( nếu du lịch lữ hành quốc tế thêm em chi phí đăng ký VISA nữa).
- B2: Kiểm duyệt dự chi để hạn chế tối thiểu chi phí ko cần thiết, áp dụng chiêu thoả thuận với nhà cung cấp chi phí càng thấp càng tốt.
- B3: Dựa trên bảng đăng ký danh sách người đi tour tiến hành mua bảo hiểm cho khách tour ( cái này bắt buộc phải làm và phải chi)
- B4: Nhắc nhở điều hành tour phải thực hiện đúng hành trình, mọi chi phí phát sinh đều phải có hoá đơn chứng từ hợp pháp hợp lệ ( nếu không có vui lòng bỏ tiền túi ra chi và khoản này công ty sẽ không chịu trách nhiệm thanh toán )
- Bước 5: Căn cứ hoá đơn chứng từ hợp pháp, hợp lệ tiến hành hạch toán vào sổ sách như sau:
+ chi phí nhân công bao gồm hướng dẫn viên trực tiếp tham gia :
Nợ TK 622
Có TK 334
+ chi phí điều hành tour :
Nợ TK 627
Có TK 334
( chú ý em này không hạch toán vào TK 642)
+ Chi phí thuê hướng dẫn viên ngoài( hướng dẫn viên địa phương)
Nợ TK 627
Có TK 111, 112
+ Các chi phí khác tập hợp vào TK 627
Nợ TK 627
Nợ TK 133
Có TK 331, 111, 112
+ Chi phí bảo hiểm cho khách tour hạch toán
Nợ TK 627
Nợ TK 133( nếu có)
Có TK 111,112,331
- B6: Căn cứ vào quyết toán tour và các khoản dự chi, phần vượt dự chi tuor thì xem nó liên quan tới ẻm nào mà xác định hạch toánvào 622 hay 627.
Sau đó kết chuyển:
Nợ TK 154
Có TK 622, 627
- Tour tổ chức thành công, thanh lý hợp đồng tour và xuất hoá đơn hạch toán:
Nợ TK 632
Có TK 154
ghi nhận doanh thu
Nợ TK 111, 112, 131
Có TK 511
Có TK 3331.

( chú ý thêm tí nữa : Trong quá trình thực hiện tour thường phát sinh khoản tạm ứng chi tour của điều hành tour và trả trước của khách hàng cũng như đặt cọc tiền nhận trước phòng khách sạn, nhà hàng khi đó ta xử lý:
+ Tạm ứng nhân viên
Nợ TK 141
Có TK 111,112
+ Trả trước tiền đặt phòng (booking):
Nợ TK 331
Có TK 111, 112
+ Khách hàng ứng trước tiền:
Nợ TK 111, 112
Có TK 131
Sau đó căn cứ vào quyết toán tour để đưa em 141 kia sang 622 hoặc 627.
- B7: Bắt đầu ngồi tính toán lại tour và thực hiện trích hoa hồng cho mấy ẻm nhân viên kinh doanh:
Viết phiếu chi hoa hồng cho nhân viên KD
Nợ TK 641
Có TK 111,112

( Nếu DN thực hiện theo QĐ 48/2006/QĐ-BTC thì thay mấy em 622,627 bẳng em 154)

- B8: Phù mỏi tay cái bàn phím oánh nhức tay như tập thể hình

Cảm ơn bạn nhiều nghe !!!!

 

[thutra]

Ðề: kế toán hạch toán kinh doanh du lịch

cho minh hoi thêm là tất cả những hoá đơn ví dụ như phòng nghỉ, thuê xe ô tô, mua quà, ..... thi đều được mang tên công ty mình, và hạch toán vào 627 như bạn noi o trên?

 

[caola2611]

Ðề: kế toán hạch toán kinh doanh du lịch

hiiiiiiiiiii
bài viết của bạn hay thật, nhưng làm ơn giúp tớ xem khi xác định kết quả kinh doanh thì cái TK632 ta lại kết chuyển một lần nữa về 911 ah ban.
-----------------------------------------------------------------------------------------
bạn ơi dường như cả bốn tay và bốn chân đều chưa đủ đâu ah nhe. thế nên chưa có ai trả lời giúp bạn để tó góp thêm 4 chân 4 tay cùng nhé. hiiiiiiiiiiiiii. nhưng khi có tài liệu thì chia sẻ cho tớ với nhe.

 

[hongkt89]

Ðề: kế toán hạch toán kinh doanh du lịch

e chỉ mốn hỏi cách hạch toán tiền xăng xe và tiền ăn khi cho khách đi thăm quan thì hạch toán vao tk nào.bởi e làm Kt DN nên k biết gì về DL ma.các bác giúp em với em cảm ơn các bác nhiều

 

[ha trang]

Ðề: kế toán hạch toán kinh doanh du lịch

Câu trả lời của bạn tương đối đầy đủ và chính xác. Tuy nhiên, mình xin góp đôi chút ý kiến hen:
- Lập dự chi tour là việc làm của điều hành, kế toán chỉ xem, kiểm tra lại, và cân đối chi
- Chi phí bảo hiểm bên du lịch luôn luôn không có thuế
Lưu ý: Làm bên du lịch, mấy em điều hành rất hay kê chi phí lên cao hơn thực tế, nếu bạn là một kế toán tâm huyết với cty thì nên nắm bắt thông tin của tất cả các đối tác( nhà hàng, khách sạn...) để check lại chi phí tour

---------- Post added at 05:18 PM ---------- Previous post was at 05:14 PM ----------

Tiền ăn, xăng của tour thì bạn cho vào chi phí tour để tính giá vốn bình thường:
Theo QĐ 15 thì bạn hạch toán vào 627
Theo QĐ 48 thì cho trực tiếp vào 154
Nếu những chi phí này nằm ngoài tour, sử dụng để tiếp khách hay xe sử dụng chung cho cty thì bạn đưa vào 641.642( tùy trường hợp )

---------- Post added at 05:20 PM ---------- Previous post was at 05:18 PM ----------

dĩ nhiên là phải mang tên công ty mình rồi. Khi lấy hóa đơn bên nhà hàng, khách sạn.... Bạn phải kiểm tra kỹ những thông tin của công ty mình có chính xác hay không: Tên, mã số thuế, và đặc biệt là số tiền

 

[itfuong]

Ðề: kế toán hạch toán kinh doanh du lịch

nhu vay cho hoi :
chi phí cho huong dan vien DL và chi phí hoa hồng ( ko có hóa đơn ) thì co duoc xem la cp hop ly hop le de hạch toán ko ?

 

[nguyet.giap]

Ðề: kế toán hạch toán kinh doanh du lịch

lam sao de lam bang thu ,chi ,theo doi cong no ben ke toan du lich cho hop ly duoc minh moi lam nen ko biet j het ma cty lai moi thanh lap nua

 

[nguyenmuon]

Ðề: kế toán hạch toán kinh doanh du lịch

Kế toán du lịch, mình cũng đâng lơ mơ khoản này, các bác nào có mẫu sổ cần thiết của một cty du lịch cho em xin với ạ! Em cảm ơn ạ!

 

[Mrs.Meo]

Ðề: kế toán hạch toán kinh doanh du lịch

hi ac ke toan,
em mới đi làm tại công ty về du lịch ac có các file sổ sách chi tiết về kế toán nội bộ du lịch thì cho em xin với ah.
Em cám ơn các ac rất nhiều ah. Rất mong ac giúp ah. ac gửi qua mail giúp nhé. rizon.1987@gmail.com

 

[honglevt90]

Ðề: kế toán hạch toán kinh doanh du lịch

Em cũng mới làm kế toán, em đọc thì hiểu như sau:
Các chi phí về xăng xe, tiền thuê phòng nghỉ, tiền ăn cho khách hàng thì hạch toán N627, n133,c 331. Khi thanh toán tiền cho nhà hàng thì n331, c111/112
Và kết thúc tuor du lịch thì kết chuyển các tài khoản n154, c622, 627 và n632, c154
khi xuất hóa đơn cho khách thì N632, c511, c3331 Phải ko a,?
Và cho E hỏi, tiền mua vé vào cổng hay chơi các trò chơi mà công ty phải trả tiền thì được coi là chi phí hợp lý ko?, mấy vé đó có được khấu trừ thuế ko?và hạch toán vào tk 627 đúng ko a?

 

[kiels]

Ðề: kế toán hạch toán kinh doanh du lịch

các bác cho e tiền vé tầu thì định khoản ntn,e lơ mơ về ktoan du lịch quá,hic

 

[Machika]

Ðề: kế toán hạch toán kinh doanh du lịch

Chào các ac,
Em là dân kế toán mới ra trường và làm trong một công ty du lịch nên hết sức là lơ mơ. Vì vậy, có ac nào giữ các file sổ sách, chứng từ nội bộ công ty thì có thể cho em xin được khong. Email của e là thaodtth@gmail.com
Rất mong được sự giúp đỡ của các anh chị!

 

[phongminh68]

Ðề: kế toán hạch toán kinh doanh du lịch

Mình cũng muốn tìm hiểu về công ty du lịch. Bạn nào có sổ sách công ty du lịch thì cho mình xin với nhé. Mình cảm ơn! mail của mình là duongthanhphongktxd@gmail.com