kế toán hạch toán kinh doanh du lịch

Thảo luận trong 'Kế toán ngành khác' bắt đầu bởi peut12, 8/5/08.

  1. peut12

    peut12 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    :helpsmilie:mấy anh chị ơi!..em mới tham gia diễn đàn..đang kiếm tài liẹu về kinh doanh du lịch..về kế toán mấy cái chi phí nhân công trực tiếp hay nguyên vật liệu trực tiếp...các anh chị biết thì giúp em với ...
     
  2. blackjack

    blackjack New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: kế toán hạch toán kinh doanh du lịch

    xin lỗi cho vì ko biết post ở đâu nên mình lang thang trẽn các topic, mình có thể tham khảo các nghiệp vụ kế toán ở đâu vậy ?
     
  3. kienhqhn

    kienhqhn New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: kế toán hạch toán kinh doanh du lịch

    cho mình xin tài liệu hướng dẫn kế toán cho doanh nghiệp du lịch lữ hành nhé.
    Cám ơn cả 4 tay chân
     
  4. Dragon489

    Dragon489 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    1
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: kế toán hạch toán kinh doanh du lịch

    HiHi cái đó đơn giản lắm, tớ viết cho bạn quy trình của nó luôn nè: Cứ thế mà thực hiện :bephuthuy:
    - B1: Lên kế hoạch lập dự chi tour cho chi tiết về mọi chi phí: nhân công, xe, quà, các khoản mang tính chất phụ chi phí cho tour du lịch như quà tặng, trò chơi... ( nếu du lịch lữ hành quốc tế thêm em chi phí đăng ký VISA nữa).
    - B2: Kiểm duyệt dự chi để hạn chế tối thiểu chi phí ko cần thiết, áp dụng chiêu thoả thuận với nhà cung cấp chi phí càng thấp càng tốt.
    - B3: Dựa trên bảng đăng ký danh sách người đi tour tiến hành mua bảo hiểm cho khách tour ( cái này bắt buộc phải làm và phải chi)
    - B4: Nhắc nhở điều hành tour phải thực hiện đúng hành trình, mọi chi phí phát sinh đều phải có hoá đơn chứng từ hợp pháp hợp lệ ( nếu không có vui lòng bỏ tiền túi ra chi và khoản này công ty sẽ không chịu trách nhiệm thanh toán )
    - Bước 5: Căn cứ hoá đơn chứng từ hợp pháp, hợp lệ tiến hành hạch toán vào sổ sách như sau:
    + chi phí nhân công bao gồm hướng dẫn viên trực tiếp tham gia :
    Nợ TK 622
    Có TK 334
    + chi phí điều hành tour :
    Nợ TK 627
    Có TK 334
    ( chú ý em này không hạch toán vào TK 642)
    + Chi phí thuê hướng dẫn viên ngoài( hướng dẫn viên địa phương)
    Nợ TK 627
    Có TK 111, 112
    + Các chi phí khác tập hợp vào TK 627
    Nợ TK 627
    Nợ TK 133
    Có TK 331, 111, 112
    + Chi phí bảo hiểm cho khách tour hạch toán
    Nợ TK 627
    Nợ TK 133( nếu có)
    Có TK 111,112,331
    - B6: Căn cứ vào quyết toán tour và các khoản dự chi, phần vượt dự chi tuor thì xem nó liên quan tới ẻm nào mà xác định hạch toánvào 622 hay 627.
    Sau đó kết chuyển:
    Nợ TK 154
    Có TK 622, 627
    - Tour tổ chức thành công, thanh lý hợp đồng tour và xuất hoá đơn hạch toán:
    Nợ TK 632
    Có TK 154
    ghi nhận doanh thu
    Nợ TK 111, 112, 131
    Có TK 511
    Có TK 3331.

    ( chú ý thêm tí nữa : Trong quá trình thực hiện tour thường phát sinh khoản tạm ứng chi tour của điều hành tour và trả trước của khách hàng cũng như đặt cọc tiền nhận trước phòng khách sạn, nhà hàng khi đó ta xử lý:
    + Tạm ứng nhân viên
    Nợ TK 141
    Có TK 111,112
    + Trả trước tiền đặt phòng (booking):
    Nợ TK 331
    Có TK 111, 112
    + Khách hàng ứng trước tiền:
    Nợ TK 111, 112
    Có TK 131
    Sau đó căn cứ vào quyết toán tour để đưa em 141 kia sang 622 hoặc 627.
    - B7: Bắt đầu ngồi tính toán lại tour và thực hiện trích hoa hồng cho mấy ẻm nhân viên kinh doanh:
    Viết phiếu chi hoa hồng cho nhân viên KD
    Nợ TK 641
    Có TK 111,112

    ( Nếu DN thực hiện theo QĐ 48/2006/QĐ-BTC thì thay mấy em 622,627 bẳng em 154)

    - B8: Phù mỏi tay cái bàn phím oánh nhức tay như tập thể hình :depquadi:
     
  5. bluephoenix

    bluephoenix New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: kế toán hạch toán kinh doanh du lịch

    Cảm ơn bạn nhiều nghe !!!!
     
  6. thutra

    thutra New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: kế toán hạch toán kinh doanh du lịch

    cho minh hoi thêm là tất cả những hoá đơn ví dụ như phòng nghỉ, thuê xe ô tô, mua quà, ..... thi đều được mang tên công ty mình, và hạch toán vào 627 như bạn noi o trên?
     
  7. caola2611

    caola2611 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: kế toán hạch toán kinh doanh du lịch

    hiiiiiiiiiii
    bài viết của bạn hay thật, nhưng làm ơn giúp tớ xem khi xác định kết quả kinh doanh thì cái TK632 ta lại kết chuyển một lần nữa về 911 ah ban.:depquadi:
    -----------------------------------------------------------------------------------------
    bạn ơi dường như cả bốn tay và bốn chân đều chưa đủ đâu ah nhe. thế nên chưa có ai trả lời giúp bạn để tó góp thêm 4 chân 4 tay cùng nhé. hiiiiiiiiiiiiii. nhưng khi có tài liệu thì chia sẻ cho tớ với nhe.
     
    Chỉnh sửa cuối: 2/4/09
  8. hongkt89

    hongkt89 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: kế toán hạch toán kinh doanh du lịch

    e chỉ mốn hỏi cách hạch toán tiền xăng xe và tiền ăn khi cho khách đi thăm quan thì hạch toán vao tk nào.bởi e làm Kt DN nên k biết gì về DL ma.các bác giúp em với em cảm ơn các bác nhiều
     
  9. ha trang

    ha trang Guest

    Ðề: kế toán hạch toán kinh doanh du lịch

    Câu trả lời của bạn tương đối đầy đủ và chính xác. Tuy nhiên, mình xin góp đôi chút ý kiến hen:
    - Lập dự chi tour là việc làm của điều hành, kế toán chỉ xem, kiểm tra lại, và cân đối chi
    - Chi phí bảo hiểm bên du lịch luôn luôn không có thuế
    Lưu ý: Làm bên du lịch, mấy em điều hành rất hay kê chi phí lên cao hơn thực tế, nếu bạn là một kế toán tâm huyết với cty thì nên nắm bắt thông tin của tất cả các đối tác( nhà hàng, khách sạn...) để check lại chi phí tour

    ---------- Post added at 05:18 PM ---------- Previous post was at 05:14 PM ----------

    Tiền ăn, xăng của tour thì bạn cho vào chi phí tour để tính giá vốn bình thường:
    Theo QĐ 15 thì bạn hạch toán vào 627
    Theo QĐ 48 thì cho trực tiếp vào 154
    Nếu những chi phí này nằm ngoài tour, sử dụng để tiếp khách hay xe sử dụng chung cho cty thì bạn đưa vào 641.642( tùy trường hợp )

    ---------- Post added at 05:20 PM ---------- Previous post was at 05:18 PM ----------

    dĩ nhiên là phải mang tên công ty mình rồi. Khi lấy hóa đơn bên nhà hàng, khách sạn.... Bạn phải kiểm tra kỹ những thông tin của công ty mình có chính xác hay không: Tên, mã số thuế, và đặc biệt là số tiền
     
  10. itfuong

    itfuong New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: kế toán hạch toán kinh doanh du lịch

    nhu vay cho hoi :
    chi phí cho huong dan vien DL và chi phí hoa hồng ( ko có hóa đơn ) thì co duoc xem la cp hop ly hop le de hạch toán ko ?
     
  11. nguyet.giap

    nguyet.giap New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: kế toán hạch toán kinh doanh du lịch

    lam sao de lam bang thu ,chi ,theo doi cong no ben ke toan du lich cho hop ly duoc minh moi lam nen ko biet j het ma cty lai moi thanh lap nua
     
  12. nguyenmuon

    nguyenmuon New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: kế toán hạch toán kinh doanh du lịch

    Kế toán du lịch, mình cũng đâng lơ mơ khoản này, các bác nào có mẫu sổ cần thiết của một cty du lịch cho em xin với ạ! Em cảm ơn ạ!
     
  13. Mrs.Meo

    Mrs.Meo New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: kế toán hạch toán kinh doanh du lịch

    hi ac ke toan,
    em mới đi làm tại công ty về du lịch ac có các file sổ sách chi tiết về kế toán nội bộ du lịch thì cho em xin với ah.
    Em cám ơn các ac rất nhiều ah. Rất mong ac giúp ah. ac gửi qua mail giúp nhé. rizon.1987@gmail.com
     
  14. honglevt90

    honglevt90 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: kế toán hạch toán kinh doanh du lịch

    Em cũng mới làm kế toán, em đọc thì hiểu như sau:
    Các chi phí về xăng xe, tiền thuê phòng nghỉ, tiền ăn cho khách hàng thì hạch toán N627, n133,c 331. Khi thanh toán tiền cho nhà hàng thì n331, c111/112
    Và kết thúc tuor du lịch thì kết chuyển các tài khoản n154, c622, 627 và n632, c154
    khi xuất hóa đơn cho khách thì N632, c511, c3331 Phải ko a,?
    Và cho E hỏi, tiền mua vé vào cổng hay chơi các trò chơi mà công ty phải trả tiền thì được coi là chi phí hợp lý ko?, mấy vé đó có được khấu trừ thuế ko?và hạch toán vào tk 627 đúng ko a?
     
  15. kiels

    kiels New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: kế toán hạch toán kinh doanh du lịch

    các bác cho e tiền vé tầu thì định khoản ntn,e lơ mơ về ktoan du lịch quá,hic :-(
     
  16. Machika

    Machika New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: kế toán hạch toán kinh doanh du lịch

    Chào các ac,
    Em là dân kế toán mới ra trường và làm trong một công ty du lịch nên hết sức là lơ mơ. Vì vậy, có ac nào giữ các file sổ sách, chứng từ nội bộ công ty thì có thể cho em xin được khong. Email của e là thaodtth@gmail.com
    Rất mong được sự giúp đỡ của các anh chị!
     
  17. phongminh68

    phongminh68 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: kế toán hạch toán kinh doanh du lịch

    Mình cũng muốn tìm hiểu về công ty du lịch. Bạn nào có sổ sách công ty du lịch thì cho mình xin với nhé. Mình cảm ơn! mail của mình là duongthanhphongktxd@gmail.com
     

Chia sẻ trang này