Kế toán doanh thu.

[do thai minh]

Hi, Anh/chị!
Hum nay ngồi trao đổi với Sếp về việc làm sổ sách kế toán thuế, Anh/chị nào có kinh nghiệm mong chỉ giáo giúp mình với nhé!
Mình có nói với Sếp là căn cứ vào hóa đơn để ghi nhận DT như sau:
Nợ TK131
Có TK511
Có TK333
Khi khách hàng trả tiền thì định khoản
Nợ TK111, 112
Có TK 131
Nhưng Sếp nói là "theo kinh nghiệm của mình làm về kinh doanh dịch vụ khách sạn thì em phải hạch toán qua 1 TK138 trung gian. Sếp nói là nếu em căn cứ vào hóa đơn đầu ra thì có nhiều khách họ trả tiền rồi nhưng tháng sau mới lấy hóa đơn và như vậy cái số dư của TK131 sẽ bị treo". Do đó, khi hạch toán chi tiết TK138 thì sẽ làm 1 bút toán nữa chuyển từ TK138 sáng các TK131, 111, 112 để dễ dàng theo dõi chi tiết được".
Bác nào có kinh nghiệm mong chỉ giáo giúp em với ạ!
Thân các Bác nhiều!

 

[Hientn]

Ðề: Kế toán doanh thu.

Suy nghĩ của sếp bạn đúng.

Trường hợp đã cung cấp dịch vụ cho khách hàng mà khách hàng chưa lấy hóa đơn (không kể khách hàng đã trả tiền hay chưa) đều phải hạch toán doanh thu kỳ báo cáo theo VAS 18, hay có thể kê vào doanh thu tính thuế TNDN kỳ tính thuế này (TT130).

 

[lolem08]

Ðề: Kế toán doanh thu.

Sếp bạn nói không sai. Nhưng theo mình biết thì gần như mảng kinh doanh dịch vụ khách sạn thường hạch toán 2 hệ thống sổ sách. Nếu hạch toán trên sổ sách thuế thì không nhất thiết phải theo dõi qua tài khoản trung gian trong trường hợp trên. Bởi khi thuế thắc mắc bạn ko thể giải thích là vì :nhiều khách họ trả tiền rồi nhưng tháng sau mới lấy hóa đơn . Nghe không hợp lý lắm, tốt nhất là nênđịnh khoản đúng và đơn giản.