Kế toán doanh nghiệp vận tải biển - Forwarder

[catbui104]

Help me!!!!
Công ty mình chủ yếu như 1 forwarder. Nghiệp vụ chủ yếu của mình đơn thuần là mua cước của hãng tàu và bán lại cho khách hàng. Nhưng minh đang phân vân trong việc hạch toán
Nhiều ng bảo và mình nghĩ nên hạch toán khi nhận được hóa đơn của hãng tàu là : Nợ 156, có 331
Tuy nhiên lại có ng bảo mình hạch toán vào 1541/331
Mình đang cần gấp để hoàn thiện sổ sách năm nay.. Help me! thanhks
Trường hợp mình thu tiền của đại lý hoặc chuyển trả đại lý thì hạch toán vào?????
Thanks to everybody

 

[yukistar23]

Ðề: Kế toán doanh nghiệp vận tải biển - Forwarder

Em cũng làm trong ngành vận tải .Về vấn đề này khi mua cước của hảng tàu thì ta hạch toán như sau:
n154
n1331
c331

 

[Haiauo2000]

Ðề: Kế toán doanh nghiệp vận tải biển - Forwarder

Help me!!!!
Công ty mình chủ yếu như 1 forwarder. Nghiệp vụ chủ yếu của mình đơn thuần là mua cước của hãng tàu và bán lại cho khách hàng. Nhưng minh đang phân vân trong việc hạch toán
Nhiều ng bảo và mình nghĩ nên hạch toán khi nhận được hóa đơn của hãng tàu là : Nợ 156, có 331
Tuy nhiên lại có ng bảo mình hạch toán vào 1541/331
Mình đang cần gấp để hoàn thiện sổ sách năm nay.. Help me! thanhks
Trường hợp mình thu tiền của đại lý hoặc chuyển trả đại lý thì hạch toán vào?????
Thanks to everybody

Theo mình thấy bạn hạch tóan theo cách 1 : Nợ 156, có 331 đúng hơn
Thân chào.

 

[thaongoc0703]

Ðề: Kế toán doanh nghiệp vận tải biển - Forwarder

Em cũng làm trong ngành vận tải .Về vấn đề này khi mua cước của hảng tàu thì ta hạch toán như sau:
n154
n1331
c331

Cước vận chuyển Quốc tế phải chịu thuế GTGT hả bạn?

Theo mình, khi thu cước vận chuyển, bạn ghi vào thu hộ 138, và chi hộ cước bạn hạch toán vào 338, phần chênh lệch giữa thu hộ và chi hộ bạn hạch toán vào doanh thu (phần này chịu thuế GTGT 10%).

 

[ruaxynk]

Ðề: Kế toán doanh nghiệp vận tải biển - Forwarder

không nên hạch toàn vào 138 hay 338 đúng khôngcác bạn.hoá đơn đầu vào minh trả tiền cho hãng tàu thi minh coi la chi phí đúng không ,tập hợp vào 154 ý.
sau này khi minh xuất các hoá dơnđầu ra mình sẽ có doanh thu từ các cước vận chuyển . vậy cuối năm cứ doanh thu trừ giá vốn là ra kết ủa kinh doanh rùi đúng ko/
có người bảo hạch toan 156 nhưng 156 là hàng hoá hinh thái cụ thể. minh chỉ là phát sinh các chi phí nâng hạ,lưu công thi là cho vào đâu phải 632 ko
còn các phi chì thc, d/o phí vệ sinh , hay cươc biển thi cho 154 nhỉ

 

[docuong3983]

Re: Ðề: Kế toán doanh nghiệp vận tải biển - Forwarder

Híc híc mình cũng thế. mình là kế toán mới ra trường, cty cũng mới thành lập. ma ngành nghề kinh doanh la dịch vụ vận tải biển. mình ko biết phải hạch toán như thê nào, và quản lý sổ sách theo hình thức sổ nào nữa. cac bạn có ai biết hay có bảng mẫu quản lý theo hình thức sổ nao thi chỉ giúp mình với hu..u..u.uu
rat mong nhan duoc su giup do cua cac ban qua dia chỉ mail: docuong3983[MENTION=91118]YAHOO[/MENTION].com
thaks verry everybody !

 

[muontennguoi]

Hiện nay hình thức Nhật ký chứng từ ít được sử dụng.
Lý do là việc in ra Nhật ký chứng từ cần dùng khổ giấy lớn, chỉ máy in kim mới in ra giấy khổ A3 được.
Mà hiện nay người ta chỉ dùng máy in laser thôi, chỉ in khổ giấy A4 thôi, hiếm có người xài máy in kim vì tốc độ máy in kim rất chậm lại còn ồn nữa.
Bạn có thể dùng hình thức sổ kế toán là phần mềm kế toán.
Trong trường hợp bạn chỉ dùng Excel thì nên chọn hình thức Nhật ký sổ cái thì tiện hơn là Chứng từ ghi sổ.
Dùng hình thức Chứng từ ghi sổ thì phải in thêm loại chứng từ là CTGS và phải in thêm sổ đăng kỳ CTGS.
Về lý thuyết thì Nhật ký sổ cái phải ghi chép nhiều lần hơn CTGS, tuy nhiên vì do bạn dùng máy tính để in nên khuyết điểm này không còn nữa.
Từ sổ Nhật ký bạn lọc tài khoản ra để in Sổ cái rất đơn giản vì chúng có cùng mẫu, cấu trúc.

 

[binh75bd]

Ðề: Kế toán doanh nghiệp vận tải biển - Forwarder

Help me!!!!
Công ty mình chủ yếu như 1 forwarder. Nghiệp vụ chủ yếu của mình đơn thuần là mua cước của hãng tàu và bán lại cho khách hàng. Nhưng minh đang phân vân trong việc hạch toán
Nhiều ng bảo và mình nghĩ nên hạch toán khi nhận được hóa đơn của hãng tàu là : Nợ 156, có 331
Tuy nhiên lại có ng bảo mình hạch toán vào 1541/331
Mình đang cần gấp để hoàn thiện sổ sách năm nay.. Help me! thanhks
Trường hợp mình thu tiền của đại lý hoặc chuyển trả đại lý thì hạch toán vào?????
Thanks to everybody

Đơn giảm lắm bạn ah! Bạn chắc có theo dõi trên sổ Phụ ( hay nội bộ đúng không ) và theo dõi tổng hợp trên từng đơn hàng.
1 /. Bạn nên mở sổ chi tiết 154 cho từng đơn hàng: Tập hợp các loại chi phí vào đó ( Phí dịch vụ, Niêm chì, hải quan, bến bãi, thuê công ...)
Ví dụ: Đơn hàng đầu tiên: 001/2010/HL Diễn giải: Vận đơn C.Ty TNHH Hưng Long or bạn lấy theo số hợp đồng là số TT để theo dõi tuỳ bạn nhé
2 /. Khi xuất hoá đơn đòi tiền khách hàng thì đã hạch toán 511 vậy phải xác định giá vốn ( Nợ 632 Có 154 của đơn hàng mà bạn đã xuất hoá đơn)
3 /. Trả tiền và thu tiền ( doanh thu 511 đối ứng TK 131, Chi phí 154 đối ứng TK 331 )
4 /. Nếu 2 đại lý làm việc với nhau, và bù trừ lẫn nhau thì: Bạn mởi chi tiết cả trên 131 và 331 Tên đại lý đó để sau này có Biên bản thanh toán bù trừ công nợ thì bạn tiến hành thanh toán bù trừ giữa 131 và 331 còn dư ở bên nào thì là khoản Phải thu or Phải trả ở đơn vị đó.

---------- Post added at 122 AM ---------- Previous post was at 12:28 AM ----------

Hiện nay hình thức Nhật ký chứng từ ít được sử dụng.
Lý do là việc in ra Nhật ký chứng từ cần dùng khổ giấy lớn, chỉ máy in kim mới in ra giấy khổ A3 được.
Mà hiện nay người ta chỉ dùng máy in laser thôi, chỉ in khổ giấy A4 thôi, hiếm có người xài máy in kim vì tốc độ máy in kim rất chậm lại còn ồn nữa.
Bạn có thể dùng hình thức sổ kế toán là phần mềm kế toán.
Trong trường hợp bạn chỉ dùng Excel thì nên chọn hình thức Nhật ký sổ cái thì tiện hơn là Chứng từ ghi sổ.
Dùng hình thức Chứng từ ghi sổ thì phải in thêm loại chứng từ là CTGS và phải in thêm sổ đăng kỳ CTGS.
Về lý thuyết thì Nhật ký sổ cái phải ghi chép nhiều lần hơn CTGS, tuy nhiên vì do bạn dùng máy tính để in nên khuyết điểm này không còn nữa.
Từ sổ Nhật ký bạn lọc tài khoản ra để in Sổ cái rất đơn giản vì chúng có cùng mẫu, cấu trúc.

Theo mình nên làm nhật ký chung trên chứng từ ghi sổ dễ theo dõi hơn, chỉ 1 tháng đánh số và tổng hợp để lập bảng kê 1 lần

 

[muontennguoi]

Re: Ðề: Kế toán doanh nghiệp vận tải biển - Forwarder

Theo mình nên làm nhật ký chung trên chứng từ ghi sổ dễ theo dõi hơn, chỉ 1 tháng đánh số và tổng hợp để lập bảng kê 1 lần

À đúng rồi. Tôi gõ nhầm.
Thanks.

 

[binh75bd]

Ðề: Re: Ðề: Kế toán doanh nghiệp vận tải biển - Forwarder

bài viết hay thế, đọc hay quá mà thank và quên nhấn chỗ cám ơn để mình thoát khỏi từ " Thành viên mới " đáng ghét. huhu

 

[ktasm]

Ðề: Kế toán doanh nghiệp vận tải biển - Forwarder

Help me!!!!
Công ty mình chủ yếu như 1 forwarder. Nghiệp vụ chủ yếu của mình đơn thuần là mua cước của hãng tàu và bán lại cho khách hàng. Nhưng minh đang phân vân trong việc hạch toán
Nhiều ng bảo và mình nghĩ nên hạch toán khi nhận được hóa đơn của hãng tàu là : Nợ 156, có 331
Tuy nhiên lại có ng bảo mình hạch toán vào 1541/331
Mình đang cần gấp để hoàn thiện sổ sách năm nay.. Help me! thanhks
Trường hợp mình thu tiền của đại lý hoặc chuyển trả đại lý thì hạch toán vào?????
Thanks to everybody

+
mình cũng đồng ý với ý kiến của binh75bd và yukistar23. Theo mình nên tổng hợp như này:
+ khi mua cước hãng tàu nhận HĐ về : N154, N133/ C331 (vì cty Forwarder hoạt động là dịch vụ không phải sx hay kd hàng hóa nên phải vào 154)
+ còn khi thu tiền hay trả tiền của đại lý hạch toán doanh thu CCDV và phản ánh giá vốn: N632/ C154 và N131/ C511, C3331

Best regards!

 

[manhhuong87]

Ðề: Kế toán doanh nghiệp vận tải biển - Forwarder

Đơn giảm lắm bạn ah! Bạn chắc có theo dõi trên sổ Phụ ( hay nội bộ đúng không ) và theo dõi tổng hợp trên từng đơn hàng.
1 /. Bạn nên mở sổ chi tiết 154 cho từng đơn hàng: Tập hợp các loại chi phí vào đó ( Phí dịch vụ, Niêm chì, hải quan, bến bãi, thuê công ...)
Ví dụ: Đơn hàng đầu tiên: 001/2010/HL Diễn giải: Vận đơn C.Ty TNHH Hưng Long or bạn lấy theo số hợp đồng là số TT để theo dõi tuỳ bạn nhé
2 /. Khi xuất hoá đơn đòi tiền khách hàng thì đã hạch toán 511 vậy phải xác định giá vốn ( Nợ 632 Có 154 của đơn hàng mà bạn đã xuất hoá đơn)
3 /. Trả tiền và thu tiền ( doanh thu 511 đối ứng TK 131, Chi phí 154 đối ứng TK 331 )
4 /. Nếu 2 đại lý làm việc với nhau, và bù trừ lẫn nhau thì: Bạn mởi chi tiết cả trên 131 và 331 Tên đại lý đó để sau này có Biên bản thanh toán bù trừ công nợ thì bạn tiến hành thanh toán bù trừ giữa 131 và 331 còn dư ở bên nào thì là khoản Phải thu or Phải trả ở đơn vị đó.

---------- Post added at 122 AM ---------- Previous post was at 12:28 AM ----------



Theo mình nên làm nhật ký chung trên chứng từ ghi sổ dễ theo dõi hơn, chỉ 1 tháng đánh số và tổng hợp để lập bảng kê 1 lần

Mình cũng mới làm bên Công ty vận tải biển. Mình thấy làm chứng từ ghi sổ dễ theo dõi hơn thật. Tuy nhiên cho mình hỏi 1 vấn đề là khi hạch toán chi phí thì chi phí xăng dầu có quy định bao nhiêu phần trăm trong doanh thu hay ko? Khi hạch toán phần xăng dầu thì mình nên hạch toán vào 242 rồi phân bổ dần vào 154 hay mình hạch toán vào 154 luôn? thank

 

[ng2hien]

Ðề: Kế toán doanh nghiệp vận tải biển - Forwarder

Nợ 156 có 331 ?
Bạn có nhập kho đâu mà xài 156
Ngành vậ tải biển là dịch vụ. Giá thành của dịch vụ hạch toán 154.
Mình cung cấp phần mềm chuyên ngành dịch vụ vận tải đấy. Chức năng:
- Quản lý chứng từ, Nhập/phát hành HB/L, Debit/Credit, in giấy báo hàng đến, lệnh giao hàng ...
- Lên báo cáo Cargo Movement report, P/L, Consol shipmnet report ...
- Quản lý, ghi nhận chứng từ, lập sổ sách, báo cáo kế toán , báo cáo thuế.
v.v...

Khách hàng tiêu biểu:
- Vanguard Logistics Pte
- Toll Global Forwarding Pte
- Superstar Global Logistics
v.v...

 

[bichkhoa_tm]

Ðề: Kế toán doanh nghiệp vận tải biển - Forwarder

Chào các bạn,
Mình cũng làm bên ngành forwarder sắp đến kỳ nộp BCTC rồi nhưng hiện giờ mình đang cảm thấy rối ren quá. Các bạn có thể giúp mình trả lời các vấn đề mình đang bí này không.
Mình lấy 1 ví dụ cụ thể thế này nhé:
Mình có 1 lô hàng nhập La Spezia - ICD Phước Long cước quy định là cước collect, hóa đơn đầu vào hiện có chí là phần local charge do hãng tàu xuất cho mình, còn phần tiền cước và các phụ phí phát sinh đầu La Spezia do đại lý của mình thanh toán ( vậy thì chứng từ phần cước và phụ phí của mình chổ này phải là chứng từ kế toán gì thì được coi là hợp lý và được tính vào chi phí đầu vào).
Đầu ra bên mình xuất cước và local charge.
Công ty mình hồi trước có đăng ký áp dụng chế độ kế toán theo quyết định 48, nên bên mình sẽ không dùng các tài khoản ( 154, 632...) như ben trên các bạn trao đổi ( mình dùng 6421 -------> để tập hợp chi phí bán hàng, còn 6422---------> để tập hợp chi phí quản lý DN)
Mình thật sự rất rối ren nên mong các bạn có thể thảo luận và góp ý thêm cho mình.
Cám ơn các bạn đã đọc hết những gì mình viết ra đây.

 

[Daniel]

Ðề: Kế toán doanh nghiệp vận tải biển - Forwarder

Chào các bạn,
Mình cũng làm bên ngành forwarder sắp đến kỳ nộp BCTC rồi nhưng hiện giờ mình đang cảm thấy rối ren quá. Các bạn có thể giúp mình trả lời các vấn đề mình đang bí này không.
Mình lấy 1 ví dụ cụ thể thế này nhé:
Mình có 1 lô hàng nhập La Spezia - ICD Phước Long cước quy định là cước collect, hóa đơn đầu vào hiện có chí là phần local charge do hãng tàu xuất cho mình, còn phần tiền cước và các phụ phí phát sinh đầu La Spezia do đại lý của mình thanh toán ( vậy thì chứng từ phần cước và phụ phí của mình chổ này phải là chứng từ kế toán gì thì được coi là hợp lý và được tính vào chi phí đầu vào).
Đầu ra bên mình xuất cước và local charge.
Công ty mình hồi trước có đăng ký áp dụng chế độ kế toán theo quyết định 48, nên bên mình sẽ không dùng các tài khoản ( 154, 632...) như ben trên các bạn trao đổi ( mình dùng 621 -------> để tập hợp chi phí bán hàng, còn 622---------> để tập hợp chi phí quản lý DN)
Mình thật sự rất rối ren nên mong các bạn có thể thảo luận và góp ý thêm cho mình.
Cám ơn các bạn đã đọc hết những gì mình viết ra đây.

Quyết định 48 vẫn có sử dụng TK 154, 632 chứ bạn. Bạn có thể gửi email đến Trung tâm đào tạo kế toán DANIEL , theo Ym tondonga@yahoo.com đề nhận 1 file excel sổ sách áp dụng cho công ty vận tải quốc tế.

 

[bichkhoa_tm]

Ðề: Kế toán doanh nghiệp vận tải biển - Forwarder

Mình có 1 lô hàng nhập La Spezia - ICD Phước Long cước quy định là cước collect, hóa đơn đầu vào hiện có chí là phần local charge do hãng tàu xuất cho mình, còn phần tiền cước và các phụ phí phát sinh đầu La Spezia do đại lý của mình thanh toán
---------------> vậy thì chứng từ phần cước và phụ phí của mình chổ này phải là chứng từ kế toán gì thì được coi là hợp lý và được tính vào chi phí đầu vào.

Đầu ra mình xuất cho khách hàng bao gồm tiền cước và local charge phát sinh tại đầu VN

Giup minh tra loi them cho nay nhe.

 

[Janny Huong]

Ðề: Kế toán doanh nghiệp vận tải biển - Forwarder

Ðề: Kế toán doanh nghiệp vận tải biển - Forwarder

Mình vẫn không tìm ra câu trả lời cho vấn dề bên dưới:
Mình có 1 lô hàng nhập La Spezia - ICD Phước Long cước quy định là cước collect, hóa đơn đầu vào hiện có chí là phần local charge do hãng tàu xuất cho mình, còn phần tiền cước và các phụ phí phát sinh đầu La Spezia do đại lý của mình thanh toán
---------------> vậy thì chứng từ phần cước và phụ phí của mình chổ này phải là chứng từ kế toán gì thì được coi là hợp lý và được tính vào chi phí đầu vào.

Đầu ra mình xuất cho khách hàng bao gồm tiền cước và local charge phát sinh tại đầu VN

Giup minh tra loi them cho nay nhe.
Anh chì nào có kinh nghiệp xin giúp đơ nhe!
Cám ơn nhiều

 

[mr ptt]

Ðề: Kế toán doanh nghiệp vận tải biển - Forwarder

Mình ko hiểu cho lắm ??? nếu cước collect : cnn chịu thì hoặc có hóa đơn hãng tàu, ko thì có debit của đại lý phát cho mình rồi mà ???

 

[Ngocliem]

Ðề: Kế toán doanh nghiệp vận tải biển - Forwarder

Theo mình, thì bạn lấy debit note tiền cước của đại lý bạn gởi rồi kê khai thuế, nó cũng là giá vốn của lô hàng này. Và tất nhiên là bạn phải chuẩn bị hồ sơ để chuyển trả số tiền cước đó cho đại lý của bạn. Vì tiền cước này bạn thu hộ đại lý mà (MBL prepaid còn HBL collect)