Kế toán đầu tư xdcb..cần mọi người giúp đỡ.

[deling87]

các bác cho em hỏi.em mới làm ktxd và đang đc theo dõi 1 công trình.nhiệm vụ của e là tập hợp chi phí và nhập xuất NVL.chị kế toán trưởng cty em bảo em hạch toán vào TK 338 và đến cuối tháng đối chiếu với cty theo tài khoản 138 tại cty.bác nào giải thích cho e về 2 TK này,quan hệ của 2 TK nay là ntn với.
VD:cty em mua 80m3 bêtông đổ móng.đơn giá theo Hợp đồng 840k/m3.em định khoản như sau
nợ 152 67,200,000
có 338 67,200,000
sau đó khi xuất bê tông đổ móng e DK như sau:
nợ 241 67,200,000
có 152 67,200,000.
bởi vì thanh toán và khai thuế là do cty làm nên giá trên là giá đã bao gồm VAT.các bác cho e hỏi e làm vậy có đúng k.nếu sai các bác sửa giúp e với.cty e đầu tư xd theo phương thức tự làm.cám ơn!

 

[phongvan]

Ðề: Kế toán đầu tư xdcb..cần mọi người giúp đỡ.

Mua NVL thì hạch toán
Nợ 152
Nợ 1331
Có 111,112,331
Sao bạn lại hạch toán vào 3388

Nếu là mua của cty mẹ thì cho vào 336 chứ.

 

[moncoi1504]

Mình đồng ý với bạn Phongvan đó. mình mua của nguoi ban ko the dua vo 338 được. 3388 dùng là tai khoan phai tra khac chu.

 

[deling87]

Ðề: Kế toán đầu tư xdcb..cần mọi người giúp đỡ.

quy trình làm việc của Cty em như sau.Cty em là công ty Cổ phần XNK Bắc Giang và đang làm 1 dự án xây thêm 1 nhà xưởng.em được phân công làm kế toán công trình.công việc của em là thu thập và theo dõi NVL nhập về và xuất ra sử dụng.NVL là do nhân viên vật tư mua và trực tiếp thanh toán trên Cty.
VD:nhân viên vật tư mua 24m3 cát vàng đơn giá theo hợp đồng 230k/m3 đã bao gồm VAT.khi mua cát về em chỉ có nhiệm vụ là nhập kho 24m3 theo giá bao gồm cả VAT.còn lai. việc thanh toán và tách thuế thì là do trên cty làm(em chỉ là kế toán của BQLDA).vậy các anh/chị có thể giúp em về quy trình làm việc của em k.em cũng đã lập sổ NKC và sổ cái nhưng ko biết phải hạch toán như thế nào cho đúng.biết rằng TK 138 và 338 là ko hợp lý nhưng đây là do kế toán Cty yêu cầu em ko nghe thì ko đc mà nghe thì biết hạch toán ntn.hix các bác giúp em với.đây là công trình đầu tiên mà đã rắc rối như vậy.em nản quá các bác ah.

 

[Muỗm08]

Ðề: Kế toán đầu tư xdcb..cần mọi người giúp đỡ.

Chào bạn,
Đầu tiên cứ tưởng bạn làm trong công ty xây dựng. Công ty bạn đầu tư xây dựng theo phương thức tự làm, tự mua nguyên vật liệu và thuê nhân công ngoài phải không? Cụ thể ở đây là xây dựng thêm nhà xưởng để sản xuất.
Mọi nguyên vật liệu mua vào khi HT bạn phải tách thuế như Phongvan nếu không trên 241 của bạn sẽ bao gồm cả thuế (sau này vẫn phải tách để hoàn công công trình). Mọi NVL xuất dùng cho xây dựng và tiền nhân công bạn HT: N2412/ Có TK liên quan.

 

[deling87]

Ðề: Kế toán đầu tư xdcb..cần mọi người giúp đỡ.

cám ơn bạn.đúng như bạn nói vậy.bước đầu mình cũng đã ht như bạn và đại đa số dân kế toán nói là HT thẳng vào 241.nhưng khi minh gửi BC khối lượng CV cho kế toán trưởng thì nhận đc 1 cái lắc đầu.chị ấy bảo rằng mình phải có nhiệm vụ theo dõi số tiền mà NV vật tư mua vào phải khớp với số tiền mà trên cty thanh toán thông qua TK 138 và 338.cụ thể chị ấy nói rằng số dư nợ TK138 luôn luôn phải bằng số dư có TK 338.minh cũng đã đọc và tìm hiểu về 2 tk này nhưng đây là 2 TK phải thu và phải trả mà.có lẽ mình đc phân công để làm gián điệp công trình chứ ko phải làm kế toán rồi.hay cty mình là cty CP 51% là của nhà nước nên phải HT khác hả bạn.

 

[Muỗm08]

Ðề: Kế toán đầu tư xdcb..cần mọi người giúp đỡ.

Nếu xây dựng do NSNN cấp thì chỉ hạch toán khác cái nguồn vốn thôi.

 

[deling87]

Ðề: Kế toán đầu tư xdcb..cần mọi người giúp đỡ.

Nếu xây dựng do NSNN cấp thì chỉ hạch toán khác cái nguồn vốn thôi.

nhưng công trình của mình không phải do NSNN cấp vì công ty mình có 1 nhà máy giấy và đang mở rộng thêm nhà xưởng.Nguồn vốn là từ HDSXKD của nhà máy.nói chung là mình đang thắc mắc 2 tk 138 và 338 thôi.đành phải HT theo YC của Cty vậy.ah mà bạn có PMKT cho KTXD share cho mình với.