Kê khai thuế TNCN rồi mà chưa thanh toán tiền lương thì hạch toán sao ạ?

[hongnhung549]

Chào cả nhà, cả nhà giúp e vấn đề này với ạ.
Công ty em năm ngoái đã khai thuế TNCN cho nhân viên thuê khoán chuyên môn và cộng tác viên. Đến đầu năm 2012 đã thanh toán tiền qua ngân hàng: bao gồm tiền thuế TNCN cho NSNN và tiền lương cho NV
E đang sửa lại BCTC năm 2011, mà phân vân quá không biết hạch toán khoản lương và thuế trên như thế nào.
E đang có ý đồ hạch toán thế này, cả nhà xem hộ e hợp lý không ạ?
Nợ TK 154
Có TK 335 (trích trước lương vì sang tháng 3 năm 2012 mới thanh toán)
Có TK 3335 (vì đã khai thuế TNCN rồi)
Thank các bác!

 

[tung9630]

Ðề: Kê khai thuế TNCN rồi mà chưa thanh toán tiền lương thì hạch toán sao ạ?

Chào cả nhà, cả nhà giúp e vấn đề này với ạ.
Công ty em năm ngoái đã khai thuế TNCN cho nhân viên thuê khoán chuyên môn và cộng tác viên. Đến đầu năm 2012 đã thanh toán tiền qua ngân hàng: bao gồm tiền thuế TNCN và tiền lương.
E đang sửa lại BCTC năm 2011, mà phân vân quá không biết hạch toán khoản lương và thuế trên như thế nào.
Thank các bác!

sao bên bạn lại thanh toán cả tiền thuế TNCN thế, phải thu lại chứ bạn, lúc mà bạn trừ lương đi đã phải hạch toán rồi, mà thuế TNCN là khi nào có thu nhập mới hạch toán mà

 

[hongnhung549]

Ðề: Kê khai thuế TNCN rồi mà chưa thanh toán tiền lương thì hạch toán sao ạ?

à không bạn ạ. thanh toán số tiền đã trừ thuế, còn thuế là nộp NSNN
Năm 2011 công ty mình đã nộp tờ khai quyết toán thuế TNCN cho nhân viên rồi, và đến tháng 3/2012 thì thanh toán lương và nộp tiền thuế vào NSNN.
Hiện tại mình đang sửa lại BCTC, kế toán trước làm sai, khoản lương này mình đang chưa biết hạch toán như thế nào?

 

[tung9630]

Ðề: Kê khai thuế TNCN rồi mà chưa thanh toán tiền lương thì hạch toán sao ạ?

à không bạn ạ. thanh toán số tiền đã trừ thuế, còn thuế là nộp NSNN
Năm 2011 công ty mình đã nộp tờ khai quyết toán thuế TNCN cho nhân viên rồi, và đến tháng 3/2012 thì thanh toán lương và nộp tiền thuế vào NSNN.
Hiện tại mình đang sửa lại BCTC, kế toán trước làm sai, khoản lương này mình đang chưa biết hạch toán như thế nào?

bạn xem thử thuế TNCN đã hạch toán chưa, nếu hạch toán rồi thì nếu thừa thì lập tờ khai điều chỉnh, nếu thiếu thì điều chỉnh tờ khai cũ về 0 rồi lập tờ khai mới tính thuế TNCN, đừng lập điều chỉnh vì thuế TNCN chỉ đc ghi nhận khi nLĐ nhận được tiền thôi!
còn lương thì dễ rồi, nếu thiếu thì làm bổ sung, thừa thì điều chỉnh, nếu nhỏ thì làm vậy !đừng sửa BCTC mất công!