Kê khai thuế GTGT giữa cty mẹ và cty con

[tunlovedom]

Công ty mình là chi nhánh của công ty mẹ trong thành phố HCM. Công ty mình hạch toán độc lập, hàng mình bán lấy từ công ty mẹ ra (có hoá đơn GTGT) với số lượng lớn. Chi nhánh bán hàng sẽ chuyển tiền về cho công ty. Nhưng khi làm tờ khai thuế GTGT hàng tháng, ở cột ghi chú trong bảng kê hàng hoá mua vào, cán bộ thuế yêu cầu phải ghi rõ thời hạn thanh toán thì mới cho khấu trừ thuế. Không những thế còn bắt làm hợp đồng nữa chứ , mình có nói là giữa công ty mẹ và công ty con không cần phải làm hợp đồng và ghi thời hạn thanh toán nhưng bên thuế không chịu. Cả nhà cho mình hỏi trường hợp của mình giải quyết thế nào, có văn bản nào quy định cụ thể không? cảm ơn trước cả nhà!

 

[tiger2774]

Ðề: Kê khai thuế GTGT giữa cty mẹ và cty con

Công ty mình là chi nhánh của công ty mẹ trong thành phố HCM. Công ty mình hạch toán độc lập, hàng mình bán lấy từ công ty mẹ ra (có hoá đơn GTGT) với số lượng lớn. Chi nhánh bán hàng sẽ chuyển tiền về cho công ty. Nhưng khi làm tờ khai thuế GTGT hàng tháng, ở cột ghi chú trong bảng kê hàng hoá mua vào, cán bộ thuế yêu cầu phải ghi rõ thời hạn thanh toán thì mới cho khấu trừ thuế. Không những thế còn bắt làm hợp đồng nữa chứ , mình có nói là giữa công ty mẹ và công ty con không cần phải làm hợp đồng và ghi thời hạn thanh toán nhưng bên thuế không chịu. Cả nhà cho mình hỏi trường hợp của mình giải quyết thế nào, có văn bản nào quy định cụ thể không? cảm ơn trước cả nhà!

- Cty mẹ - Cty con như bạn bài nói chỉ là 1 hình thức trong nội bộ của mình mà thôi.

- Khi bạn đã hạch toán độc lập thì phần TNDN chi nhánh tự xác định và nộp thuế tại Tp.HCM. Thuế GTGT chắc chắn bạn đang kê khai tại Tp.HCM, vì thế phải tuân thủ theo luật thuế GTGT (phần khấu trừ thuế).