Kê khai thuế GTGT đối với hóa đơn hủy nhưng k làm sai số thuế?

[abeo]

Chào các bạn. Mình có một vấn đề chưa biết phải làm sao.Mong các bạn giúp đỡ mình.
Trong tháng 6 công ty mình có xuất 1 hoá đơn GTGT cho khách hàng.Khi cả cty mình và khách hàng đều đã kê khai thuế vào tờ khai thuế GTGT tháng 6 thì bên khách hàng mới phát hiện cty mình viết sai phần "nội dung thanh toán" và yêu cầu cty mình phải viết lại từ 01 hoá đơn thành 02 hoá đơn trong tháng 07 nhưng tổng giá trị của 02 hoá đơn này vẫn bằng hoá đơn đã khai trong tháng 06.Hiện tại mình đang lúng túng trong chá kê khai thuế của tờ khai tháng 07.Mình phải làm tờ khai tháng 07 ntn? Ghi tăng, giảm ra sao? Mong bạn nào biết giúp mình với.
Thank you!

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Kê khai thuế GTGT

Chào các bạn. Mình có một vấn đề chưa biết phải làm sao.Mong các bạn giúp đỡ mình.
Trong tháng 6 công ty mình có xuất 1 hoá đơn GTGT cho khách hàng.Khi cả cty mình và khách hàng đều đã kê khai thuế vào tờ khai thuế GTGT tháng 6 thì bên khách hàng mới phát hiện cty mình viết sai phần "nội dung thanh toán" và yêu cầu cty mình phải viết lại từ 01 hoá đơn thành 02 hoá đơn trong tháng 07 nhưng tổng giá trị của 02 hoá đơn này vẫn bằng hoá đơn đã khai trong tháng 06.Hiện tại mình đang lúng túng trong chá kê khai thuế của tờ khai tháng 07.Mình phải làm tờ khai tháng 07 ntn? Ghi tăng, giảm ra sao? Mong bạn nào biết giúp mình với.
Thank you!

Lập biên bản hủy tờ đã kê khai và kê khai âm trên bảng kê đầu ra tháng 7, xuất lại hóa đơn mới cho khách hàng.

 

[vanganh1]

Ðề: Kê khai thuế GTGT

-Nếu bên kia yêu bầu viết lại hoá đơn.Việc đầu tiên bạn phải làm "biên bản huỷ Hoá đơn đã nhé".
Trong tháng 7 mình cần làm những việc sau:
-Bạn photo tờ khai tháng 6 lại thành 2 bản .
-Lập tờ khai bổ sung cho tháng 6 điều chỉnh giảm số thuế GTGT đầu ra theo mẫu 01/KHBS.
+bạn điều chỉnh từ bây giờ để tháng 7 chỉ cần lấy số dư theo tờ khai mới của tháng 6.

 

[lenga1503]

Ðề: Kê khai thuế GTGT

Lập biên bản hủy tờ đã kê khai và kê khai âm trên bảng kê đầu ra tháng 7, xuất lại hóa đơn mới cho khách hàng.

Có văn bản nào hướng dẫn việc này không chị Linh, cho em xem với.thank

 

[handsome]

Ðề: Kê khai thuế GTGT đối với hóa đơn hủy nhưng k làm sai số thuế?

Trước tiên bạn làm biên bản hủy tờ hóa đơn tháng trước
Tháng này bạn xuất lại hóa đơn cho khách hàng thì hóa đơn vẫn phải ghi nghiệp vụ phát sinh của tháng sáu ,chỉ được thay đổi nội dung do ghi sai
Còn kê khai thuế bạn vẫn kê khai bình thường nhưng cần khai thêm tờ khai bổ sung của tháng sáu mẫu 01/KHBS

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Kê khai thuế GTGT

Có văn bản nào hướng dẫn việc này không chị Linh, cho em xem với.thank

Mình không có văn bản quy định, nhưng theo hướng dẫn của Cục Thuế thì:
Đối với những hoá đơn đã kê khai các kỳ trước do sai sót (sai sót không làm tăng giảm số thuế GTGT phải nộp, số thuế GTGT còn được khấu trừ, còn được hoàn) phải huỷ để lập lại hoá đơn thay thế. Hóa đơn này ghi âm cột doanh thu và cột thuế trên bảng kê

 

[batam]

Ðề: Kê khai thuế GTGT

-Nếu bên kia yêu bầu viết lại hoá đơn.Việc đầu tiên bạn phải làm "biên bản huỷ Hoá đơn đã nhé".
Trong tháng 7 mình cần làm những việc sau:
-Bạn photo tờ khai tháng 6 lại thành 2 bản .
-Lập tờ khai bổ sung cho tháng 6 điều chỉnh giảm số thuế GTGT đầu ra theo mẫu 01/KHBS.
+bạn điều chỉnh từ bây giờ để tháng 7 chỉ cần lấy số dư theo tờ khai mới của tháng 6.

Có cần thiết fải foto tờ khai tháng 6 ko hay trên bảng kê tháng 7 mình kê lại âm số tiền của Hóa Đơn tháng 6 đã hủy.

 

[lenga1503]

Ðề: Kê khai thuế GTGT

Mình không có văn bản quy định, nhưng theo hướng dẫn của Cục Thuế thì:
Đối với những hoá đơn đã kê khai các kỳ trước do sai sót (sai sót không làm tăng giảm số thuế GTGT phải nộp, số thuế GTGT còn được khấu trừ, còn được hoàn) phải huỷ để lập lại hoá đơn thay thế. Hóa đơn này ghi âm cột doanh thu và cột thuế trên bảng kê

Như vậy đâu có nghĩa là bạn kê khai âm cho 2 HD trong tháng 7 được, theo mình thì bạn phải:
- Lập biên bản huỷ HD trong tháng 6
- Lập lại tờ khai trong tháng 6 (do huỷ HD) và một tờ khai bổ sung 01/KHBS mang nộp cho thuế ngay.
- làm bảng tổng hợp 03-GTGT và ghi số cần điều chỉnh vào tờ khai tháng 7, còn 2 HD ở tháng 7 thì khai bình thường.

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Kê khai thuế GTGT

Như vậy đâu có nghĩa là bạn kê khai âm cho 2 HD trong tháng 7 được, theo mình thì bạn phải:
- Lập biên bản huỷ HD trong tháng 6
- Lập lại tờ khai trong tháng 6 (do huỷ HD) và một tờ khai bổ sung 01/KHBS mang nộp cho thuế ngay.
- làm bảng tổng hợp 03-GTGT và ghi số cần điều chỉnh vào tờ khai tháng 7, còn 2 HD ở tháng 7 thì khai bình thường.

Kê khai âm hóa đơn hủy chứ ai kê âm hai hóa đơn mới xuất
Nếu bạn làm theo cách tờ khai điều chỉnh thì dùng mẫu 01-3/GTGT chứ không phải 03-GTGT nhé

 

[vanganh1]

Ðề: Kê khai thuế GTGT

Có cần thiết fải foto tờ khai tháng 6 ko hay trên bảng kê tháng 7 mình kê lại âm số tiền của Hóa Đơn tháng 6 đã hủy.

Thông tư 60 không có hướng dẫn ghi âm về khoản điều chinh thuế GTGT

 

[lenga1503]

Ðề: Kê khai thuế GTGT

Kê khai âm hóa đơn hủy chứ ai kê âm hai hóa đơn mới xuất
Nếu bạn làm theo cách tờ khai điều chỉnh thì dùng mẫu 01-3/GTGT chứ không phải 03-GTGT nhé

hí hí mình ghi nhầm, nhưng ghi âm HD hủy trong tháng 07 mình thấy không ổn lắm.

 

[Tìm tòi]

Ðề: Kê khai thuế GTGT đối với hóa đơn hủy nhưng k làm sai số thuế?

Chào các bạn. Mình có một vấn đề chưa biết phải làm sao.Mong các bạn giúp đỡ mình.
Trong tháng 6 công ty mình có xuất 1 hoá đơn GTGT cho khách hàng.Khi cả cty mình và khách hàng đều đã kê khai thuế vào tờ khai thuế GTGT tháng 6 thì bên khách hàng mới phát hiện cty mình viết sai phần "nội dung thanh toán" và yêu cầu cty mình phải viết lại từ 01 hoá đơn thành 02 hoá đơn trong tháng 07 nhưng tổng giá trị của 02 hoá đơn này vẫn bằng hoá đơn đã khai trong tháng 06.Hiện tại mình đang lúng túng trong chá kê khai thuế của tờ khai tháng 07.Mình phải làm tờ khai tháng 07 ntn? Ghi tăng, giảm ra sao? Mong bạn nào biết giúp mình với.
Thank you!

làm giải trình khai bổ sung, điểu trỉnh (mãu 01/KHBS)

 

[Ahmadinejad]

Ðề: Kê khai thuế GTGT

hí hí mình ghi nhầm, nhưng ghi âm HD hủy trong tháng 07 mình thấy không ổn lắm.

Cách làm của bạn Linh là đúng nhất, không cần làm KHBS làm cái gì! Nghiệp vụ bán hàng này trong tháng trước chứ đâu phải sai sót gì đâu mà điều chỉnh, việc xuất hóa đơn này chủ yếu là thay thế chứng từ sai bằng chứng từ đúng thôi
Hóa đơn mới phải ghi rõ là thay thế hóa đơn.....ngày .....

Do nó chỉ là chứng từ thay thế nên việc kê khai cả hai hóa đơn này trên BK01 chỉ nhằm mục đích kiểm soát của cqthuế


Mahmoud Ahmadinejad

 

[abeo]

Ðề: Kê khai thuế GTGT

Lập biên bản hủy tờ đã kê khai và kê khai âm trên bảng kê đầu ra tháng 7, xuất lại hóa đơn mới cho khách hàng.

Biên bản huỷ thì mình biết rồi nhưng còn kê khai âm trên PL 01-1/GTGT là kê khai như thế nào? Mình vẫn chưa hiểu rõ lắm. Bạn có thể giải thích rõ hơn cho mình không?
HĐ t6 của mình là: 57.127.273
VAT 10%: 5.712.727
Tổng cộng:62.840.000
Sang t7 xuất thành 02 HĐ
HĐ 1: 13.636.364
VAT 10% 1.363.636
Tổng: 15.000.000
HĐ2: 43.490.909
VAT% 4.349.091
Tổng: 47.840.000

 

[vanganh1]

Ðề: Kê khai thuế GTGT

Biên bản huỷ thì mình biết rồi nhưng còn kê khai âm trên PL 01-1/GTGT là kê khai như thế nào? Mình vẫn chưa hiểu rõ lắm. Bạn có thể giải thích rõ hơn cho mình không?
HĐ t6 của mình là: 57.127.273
VAT 10%: 5.712.727
Tổng cộng:62.840.000
Sang t7 xuất thành 02 HĐ
HĐ 1: 13.636.364
VAT 10% 1.363.636
Tổng: 15.000.000
HĐ2: 43.490.909
VAT% 4.349.091
Tổng: 47.840.000

Ghi âm là cách mà ngày xưa mọi người hay áp dụng.
còn bây giờ: nếu có sai sót: phải điều chỉnh ở 01/KHBS.
hiện tại : phần mềm HTKK 2.0 vẫn cho ghi âm đó bạn: bạn ghi tiền hàng trước thuế âm là tiền thuế âm ngay à!