Kê khai sai doanh thu

[Dung_Hoang80]

cả nhà ơi giúp em với ! Tháng 10/2013 e viết hóa đơn
Nợ 131 : 454.386.222
Có 511 ; 413.078.384
Có 333 ; 41.307.838
nhưng khi e kế khai trên phần mềm HTKK tháng 10 e kê nhâm Doanh thu là 412.078.384 và thuế là 41.207.838 . vậy là nó bị lệch 1.100.000 trong đó 10% , em đã nộp thuế đủ 41.307.838 , trên BCTC năm 2013 của em thì vẫn thiếu 1.100.000 do kê khai sai nên tài khoản 131 của em bị âm 1.100.000 sang năm 2014 , các bác nào có cách xử lý không / giúp em với ah em cảm ơn !

 

[pqhung091965]

Ðề: Kê khai sai doanh thu

+ Thuế GTGT : lập TK bổ sung điều chỉnh, rồi nộp thêm phần bị thiếu do khai sai
+ Thuế TNDN : DT khai thiếu 1.000.000 làm sai lệch kết quả hoạt động kinh doanh, lập TK bổ sung, làm lại sổ kế toán và báo cáo TC (vì cái sai này sẽ làm nhiều TK bị ảnh hưởng)
Điều chỉnh xong rồi thì trên 131 cũng hết âm luôn.

 

[Dung_Hoang80]

Ðề: Kê khai sai doanh thu

nhưng bạn ơi báo cáo tài chính mình nộp rồi liệu thuế có cho chỉnh sửa lại ko bạn ? trên báo cáo tài chính 2013 và sổ sách kế toán thì mình dều lấy số mà mình kê sai đó . chỉ có mỗi tài khoản 131 của mình sang năm nay thấy nó bị âm thôi ,

 

[pqhung091965]

Ðề: Kê khai sai doanh thu

nhưng bạn ơi báo cáo tài chính mình nộp rồi liệu thuế có cho chỉnh sửa lại ko bạn ? trên báo cáo tài chính 2013 và sổ sách kế toán thì mình dều lấy số mà mình kê sai đó . chỉ có mỗi tài khoản 131 của mình sang năm nay thấy nó bị âm thôi ,

Đã sai thì phải sửa, nếu chỉ sai trên 131 thì không vấn đề gì , nhưng đây là sai doanh thu lẫn thuế GTGT, hàng loạt các TK có liên quan đến 511 bị ảnh hưởng cũng như sai trên các sổ sách kế toán, bạn không sửa cũng được (vì số sai lệch không lớn), nhưng thà rằng ở những trường hợp do ta không nhận ra sai sót, chứ đã nhận ra mà không chịu sửa, coi sao được .

Khai thuế sai thì kê khai điều chỉnh, luật đã quy định thế thì cứ thế mà làm, việc gì phải có người cho hay không.
BCTC điều chỉnh phải nộp cùng với TK QTT bổ sung, chứ đâu có nộp mình nó đâu mà lo.

 

[Dung_Hoang80]

Ðề: Kê khai sai doanh thu

mình cảm ơn bạn nhé . bạn ơi bạn chỉ giúp mình bjo làm tờ khai điều chỉnh như nào với , mình mới làm kế toán nên mình chưa hình dung được là phải sửa ntn ? bạn chỉ giùm mình với

 

[pqhung091965]

Ðề: Kê khai sai doanh thu

+ Khai BS thuế GTGT : vào HTKK chọn TK tháng bị sai, tích vào tờ khai bổ sung . Nhập lại các số DT và thuế đầu ra theo số đúng trên hóa đơn. Sau đó bấm "ghi", số liệu sẽ được tự động chuyển qua trang KHBS, đi nộp thêm 100.000 và tiền chậm nộp hiển thị trên KHBS.

+ Cũng làm tương tự như trên cho TK QTT TNDN, trong đó tại chỉ tiêu A1, lấy số cũ cộng thêm 1tr rồi nhập vào, các chỉ tiêu khác chương trình sẽ tự động tính toán lại.

+ Trên sổ kế toán, tại bút toán ghi nhầm, ta ghi lại số đúng (hoặc ghi bút toán bổ sung cũng được), thực hiện lại các bút toán kết chuyển xác định kết quả kinh doanh. Nộp BCTC kèm với TK bổ sung TK QTT TNDN