kê khai nộp thuế TNDN

[Amy_8xmya]

các bạn cho mình hỏi với trường hợp công ty bán hàng vào ngày 28/12/2008 đã thu tiền mặt của khách hàng bao gồm cả thuế VAT nhưng đến 31/12/2008 công ty vẫn chưa giao hàng năm 2008 mình định khoản
N 111
N 1331
C 131
nhưng mình nghe nói là khi làm quyết toán thuế lại tính vào DT vậy có đúng k mong các bạn tư vấn hộ mình và nếu tính vào DT thì vẫn công số tiền 131 vào 511 à

 

[biennhohtx05]

Ðề: kê khai nộp thuế TNDN

các bạn cho mình hỏi với trường hợp công ty bán hàng vào ngày 28/12/2008 đã thu tiền mặt của khách hàng bao gồm cả thuế VAT nhưng đến 31/12/2008 công ty vẫn chưa giao hàng năm 2008 mình định khoản
N 111
N 1331
C 131
nhưng mình nghe nói là khi làm quyết toán thuế lại tính vào DT vậy có đúng k mong các bạn tư vấn hộ mình và nếu tính vào DT thì vẫn công số tiền 131 vào 511 à

Nếu bạn là đơn vị bán thì ĐK:
- Lúc thu tiền Nợ 111/Có 131
- Khi giao hàng:
Nợ 131
Có 511
Có 333
- Trường hợp của bạn là đã thu tiền nhưng chưa giao hàng nên chưa ghi nhận DT. Bạn có thể hiểu một cách đơn giản là chỉ ghi nhận doanh thu khi xuất hoá đơn.
Chào bạn.

 

[ubn_love]

Ðề: kê khai nộp thuế TNDN

các bạn cho mình hỏi với trường hợp công ty bán hàng vào ngày 28/12/2008 đã thu tiền mặt của khách hàng bao gồm cả thuế VAT nhưng đến 31/12/2008 công ty vẫn chưa giao hàng năm 2008 mình định khoản
N 111
N 1331
C 131
nhưng mình nghe nói là khi làm quyết toán thuế lại tính vào DT vậy có đúng k mong các bạn tư vấn hộ mình và nếu tính vào DT thì vẫn công số tiền 131 vào 511 à

Bạn đã xuất HĐ cho khách hàng chưa?Nếu chưa thì xem đó như 1 khoản đặt cọc trc của KH và treo nó ở TK 131 cho đến khi nào xuất HĐ.Nếu rồi thì ghi nhận doanh thu bình thường.Và DK như biennhotx05

 

[binhthuan]

Ðề: kê khai nộp thuế TNDN

Gia đình cho mình hỏi nếu doanh nghiệp kinh doanh lãi thì tính thuế TNDN còn kinh doanh lỗ thì có được khấu trừ không

và trên bảng kết quả kinh doanh có được trừ phần thuế TNDN không gia đình góp ý chi mình nhé Cảm ơn

 

[thuthuykt342]

Ðề: kê khai nộp thuế TNDN

Gia đình cho mình hỏi nếu doanh nghiệp kinh doanh lãi thì tính thuế TNDN còn kinh doanh lỗ thì có được khấu trừ không

và trên bảng kết quả kinh doanh có được trừ phần thuế TNDN không gia đình góp ý chi mình nhé Cảm ơn

BẠn ơi.BẠn hỏi khó hiểu quá.
Đơn giản nếu DN lãi thì nộp thuế TNDN.CÒn nếu lỗ thì ko phải nộp thuế TNDN mà chỉ làm kế hoạch chuyển lỗ sang năm sau.Chứ ý bạn hỏi được khấu trừ thuế gì vây?

 

[kadip]

Ðề: kê khai nộp thuế TNDN

Gia đình cho mình hỏi nếu doanh nghiệp kinh doanh lãi thì tính thuế TNDN còn kinh doanh lỗ thì có được khấu trừ không

và trên bảng kết quả kinh doanh có được trừ phần thuế TNDN không gia đình góp ý chi mình nhé Cảm ơn

Nếu kinh doanh lỗ,bạn được phép chuyển lỗ vào năm sau.mặc dù kinh doanh lỗ những bạn vẫn phải kê khai thuế bình thường.

 

[biennhohtx05]

Ðề: kê khai nộp thuế TNDN

Gia đình cho mình hỏi nếu doanh nghiệp kinh doanh lãi thì tính thuế TNDN còn kinh doanh lỗ thì có được khấu trừ không

và trên bảng kết quả kinh doanh có được trừ phần thuế TNDN không gia đình góp ý chi mình nhé Cảm ơn

Ý của bạn ấy là có được nhà nước trả lại thuế TNDN khi bị lỗ ko.
- Nếu năm nay bạn bị lỗ, sang năm bạn có lãi thì được trừ đi phần lỗ của năm nay, nếu vẫn còn lãi thì mới nộp thuế. Như vậy là nhà nước cũng đã bù cho DN phần thuế do bị lỗ của năm trước rồi.
- Nhưng chỉ được trừ trong vòng 5 năm tiếp theo thôi, sau năm năm mà chưa trừ hết thì số lỗ kia không được trừ tiếp nữa. Vì chỉ được trừ vào LN của các năm sau nên các năm trước khi bị lỗ có lãi bao nhiêu thì cũng không được trừ ngược lại. Nhà nước không trả lại khoản thuế phải nộp của các năm trước.