Kê khai nộp thuế nhà thầu

PHONG2V

BAN NICK VĨNH VIỄN
Hội viên mới
Mong các bạn tư vấn cho mình trường hợp này với:

Có 1 công ty ký với một nhà thầu nước ngoài ko có tư cách pháp nhân tại việt nam.
Giá trị hợp đồng là 10triệu USD (giá trị HĐ này là giá trị thực nhận của bên nước ngoài, các khoản thuế do bên VN kê khai và nộp thuế)
Sau khi ký hợp đồng bên VN phải tạm ứng cho bên nước ngoài 30% giá trị của hợp đồng.
Các bạn cho mình ý kiến là khi chuyển khoản số tiền tạm ứng 30% thì bên VN có phải kê khai thuế nhà thấu nước ngoài hay ko.

Cám ơn các bạn nhiều
 

Thien Thanh_

Trần Lạc Nhi
Thành viên BQT
Hội viên mới
Ðề: Kê khai nộp thuế nhà thầu

Mong các bạn tư vấn cho mình trường hợp này với:

Có 1 công ty ký với một nhà thầu nước ngoài ko có tư cách pháp nhân tại việt nam.
Giá trị hợp đồng là 10triệu USD (giá trị HĐ này là giá trị thực nhận của bên nước ngoài, các khoản thuế do bên VN kê khai và nộp thuế)
Sau khi ký hợp đồng bên VN phải tạm ứng cho bên nước ngoài 30% giá trị của hợp đồng.
Các bạn cho mình ý kiến là khi chuyển khoản số tiền tạm ứng 30% thì bên VN có phải kê khai thuế nhà thấu nước ngoài hay ko.

Cám ơn các bạn nhiều
Thuế nhà thầu nước ngoài thực ra là thuế GTGT và thuế TNDN mà nhà thầu fải đóng. ( Bên VN đóng hộ bên NNgoài)
Theo sói thì khi bên VN tạm ứng, đây chỉ là khoản tạm ứng thôi, bên NN chưa có thu nhập gì nên chưa phải đóng thuế. Bên VN chưa phải kê khai thuế nhà thầu NN. :happy3:
Để Sói e :book: thêm xem có quy định nào khác ko nhé bố ML
-----------------------------------------------------------------------------------------
Cục thuế Tp HCM nói:
Việc đăng ký, kê khai nộp thuế của Nhà thầu nước ngoài ngoài không thực hiện chế độ kế toán Việt Nam do Bên Việt Nam thực hiện.

- Đăng ký nộp thuế: trong phạm vi 15 ngày làm việc kể từ khi ký Hợp đồng nhà thầu Bên Việt Nam phải tiến hành việc đăng ký, kê khai nộp thuế hộ Nhà thầu nước ngoài với cơ quan thuế địa phương nơi đặt văn phòng điều hành của Bên Việt Nam.

- Kê khai, khấu trừ và nộp thuế: Trong phạm vi 15 ngày kể từ ngày thực hiện thanh toán tiền cho Nhà thầu nước ngoài, Bên Việt Nam lập tờ khai, xác định số thuế GTGT và thuế TNDN Nhà thầu nước ngoài phải nộp và thực hiện nộp số thuế đã kê khai vào Ngân sách Nhà nước.
:confuse1::smilielol5:
 
Sửa lần cuối:

PHONG2V

BAN NICK VĨNH VIỄN
Hội viên mới
Ðề: Kê khai nộp thuế nhà thầu

Thuế nhà thầu nước ngoài thực ra là thuế GTGT và thuế TNDN mà nhà thầu fải đóng. ( Bên VN đóng hộ bên NNgoài)
Theo sói thì khi bên VN tạm ứng, đây chỉ là khoản tạm ứng thôi, bên NN chưa có thu nhập gì nên chưa phải đóng thuế. Bên VN chưa phải kê khai thuế nhà thầu NN. :happy3:
Để Sói e :book: thêm xem có quy định nào khác ko nhé bố ML
Hiiiiiii.
Đó là theo ý của sói, thế sói có cái công văn, thông tư hay cái gì có pháp lý thì đưa ra cho biết với.
Còn cái mà sói đưa ra trich dẫn đó, bố Ml đã đọc mòn trong thông tư 05 rồi. Nhưng chẳng có chỗ nào ghi rõ cho cái khoản tạm ứng cả
 
Sửa lần cuối:

Kidmandang

Giang Hồ Thuật Sĩ
Hội viên mới
Ðề: Kê khai nộp thuế nhà thầu

Mong các bạn tư vấn cho mình trường hợp này với:

Có 1 công ty ký với một nhà thầu nước ngoài ko có tư cách pháp nhân tại việt nam.
Giá trị hợp đồng là 10triệu USD (giá trị HĐ này là giá trị thực nhận của bên nước ngoài, các khoản thuế do bên VN kê khai và nộp thuế)
Sau khi ký hợp đồng bên VN phải tạm ứng cho bên nước ngoài 30% giá trị của hợp đồng.
Các bạn cho mình ý kiến là khi chuyển khoản số tiền tạm ứng 30% thì bên VN có phải kê khai thuế nhà thấu nước ngoài hay ko.

Cám ơn các bạn nhiều
Căn cứ vào TT60 theo em pác phải nộp thuế nhà thầu cho khoản tiền tạm ứng này!! không phân biệt tạm ứng hay không mà dựa vào số phát sinh thanh toán. :book:

Mời các pác cho ý kiến ạh!!
:cheers1:

Thông tư 60 /2007/TT-BTC ngày 14 tháng 6 năm 2007
2. Trường hợp nhà thầu nước ngoài không thực hiện chế độ kế toán Việt Nam:
2.2. Khai thuế khấu trừ của nhà thầu nước ngoài là loại khai theo lần phát sinh thanh toán tiền cho nhà thầu nước ngoài và khai quyết toán khi kết thúc hợp đồng nhà thầu. Trường hợp bên Việt Nam thanh toán cho nhà thầu nước ngoài nhiều lần trong tháng thì có thể đăng ký khai thuế theo tháng thay cho việc khai theo từng lần phát sinh thanh toán tiền cho nhà thầu nước ngoài.
 

PHONG2V

BAN NICK VĨNH VIỄN
Hội viên mới
Ðề: Kê khai nộp thuế nhà thầu

Căn cứ vào TT60 theo em pác phải nộp thuế nhà thầu cho khoản tiền tạm ứng này!! không phân biệt tạm ứng hay không mà dựa vào số phát sinh thanh toán. :book:

Mời các pác cho ý kiến ạh!!
:cheers1:
Đó là theo ý chú, và cả TT05 và TT60 đều nói là kê khai và nộp thuế theo từng đợt thanh toán, tuy nhiên ở đây là thanh toán, thế thanh toán ở đây có bao gồm cả tạm ứng không, nếu có thì nên dùng từ chuyển tiền chứ ko nên dùng từ thanh toán, nói chung cả 2 thông tư đều ko nói rõ vấn đề, còn nếu nộp ngay thì nói làm gì, chắc chắn CQ thuế sẽ ok.
Nhưng thử hỏi là nếu ko nộp cho tạm ứng mà để thanh toán theo đúng nghĩa thì có bị phạt hay ko

Mời các bác cho thêm ý kiến nha
 
Sửa lần cuối:

Dragon489

Member
Hội viên mới
Ðề: Kê khai nộp thuế nhà thầu

Đó là theo ý chú, và cả TT05 và TT60 đều nói là kê khai và nộp thuế theo từng đợt thanh toán, tuy nhiên ở đây là thanh toán, thế thanh toán ở đây có bao gồm cả tạm ứng không, nếu có thì nên dùng từ chuyển tiền chứ ko nên dùng từ thanh toán, nói chung cả 2 thông tư đều ko nói rõ vấn đề, còn nếu nộp ngay thì nói làm gì, chắc chắn CQ thuế sẽ ok.
Nhưng thử hỏi là nếu ko nộp cho tạm ứng mà để thanh toán theo đúng nghĩa thì có bị phạt hay ko
Việc tạm ứng là bên chủ đầu tư ứng cho bên thầu một số tiền X để mua NVL thì nhà thầu ko phải nộp thuế, đây không phải là thanh toán mà là tạm ứng thưa các pác, khi thanh toán thì số tiền = tạm ứng+số tiền còn lại phải thanh toán theo % hoàn thành quy đinh trong hợp đồng, các pác pác để ý giúp em quy định trong hợp đồng, và khoản nộp thuế cũng căn cứ vào hợp đồng đó ạ!
 

PHONG2V

BAN NICK VĨNH VIỄN
Hội viên mới
Ðề: Kê khai nộp thuế nhà thầu

Việc tạm ứng là bên chủ đầu tư ứng cho bên thầu một số tiền X để mua NVL thì nhà thầu ko phải nộp thuế, đây không phải là thanh toán mà là tạm ứng thưa các pác, khi thanh toán thì số tiền = tạm ứng+số tiền còn lại phải thanh toán theo % hoàn thành quy đinh trong hợp đồng, các pác pác để ý giúp em quy định trong hợp đồng, và khoản nộp thuế cũng căn cứ vào hợp đồng đó ạ!
Ai chẳng biết là số phải thanh toán = Số tạm ứng + số còn phải thanh toán, còn trong HĐ ghi rõ là thuế nhà thầu do bên VN phai kê khai và nộp thay mà.
Còn theo như ý chú thì có nghĩa khi tạm ứng thì chưa phải kê khai nộp thuế hay sao?
Ngược lại với Kid à
 

Kidmandang

Giang Hồ Thuật Sĩ
Hội viên mới
Ðề: Kê khai nộp thuế nhà thầu

Việc tạm ứng là bên chủ đầu tư ứng cho bên thầu một số tiền X để mua NVL thì nhà thầu ko phải nộp thuế, đây không phải là thanh toán mà là tạm ứng thưa các pác, khi thanh toán thì số tiền = tạm ứng+số tiền còn lại phải thanh toán theo % hoàn thành quy đinh trong hợp đồng, các pác pác để ý giúp em quy định trong hợp đồng, và khoản nộp thuế cũng căn cứ vào hợp đồng đó ạ!
Hic Cái CV hướng dẫn cụ thể cho DN thì em nhớ là có các quan ạh, nhưng vì ko làm nên ko chú ý => quên , quăng đâu mất tiêu rùi - tìm ko ra!!

* Vậy theo ku Eva thì cái này làm sao phân biệt thanh toán và tạm ứng, căn cứ vào cái gì? cái này là nhà thầu nước ngoài chứ ko phải trong nước - thuế tính theo số tiền thanh toán, chuyển khoản qua bank!! :book:
 

Baocông

Tiền trảm hậu tấu
Thành viên BQT
Hội viên mới
Ðề: Kê khai nộp thuế nhà thầu

Nó nè, chịu khó tìm nhé
Công văn số 1108/TCT-ĐTNN
 

Dragon489

Member
Hội viên mới
Ðề: Kê khai nộp thuế nhà thầu

1. Về đối tượng áp dụng:
1.1. Theo quy định tại điểm 2, Mục I, Phần A, Thông tư số 05/2005/TT-BTC thì tổ chức nước ngoài, cá nhân nước ngoài kinh doanh nhưng không hiện diện tại Việt Nam, có thu nhập phát sinh tại Việt Nam thuộc đối tượng chịu thuế tại Việt Nam. Hoạt động kinh doanh dịch vụ của tổ chức, cá nhân nước ngoài không hiện diện tại Việt Nam được xác định thuộc đối tượng chịu thuế tại Việt Nam khi dịch vụ đó được tiêu dùng tại Việt Nam và nguồn tiền thanh toán trả từ Việt Nam. Như vậy, trường hợp các tổ chức, cá nhân nước ngoài có thu nhập từ dịch vụ được cung cấp và tiêu dùng ngoài Việt Nam thì không thuộc đối tượng nộp thuế tại Việt Nam.
Ví dụ: Công ty H của Hongkong cung cấp dịch vụ thu xếp hàng hóa tại cảng ở Hongkong cho đội tàu vận tải quốc tế của Công ty A của Việt Nam. Công ty A phải trả cho Công ty H phí dịch vụ thu xếp hàng hóa tại cảng ở Hongkong.
Trong trường hợp nêu trên, dịch vụ thu xếp hàng hóa tại Cảng Hongkong là dịch vụ được cung cấp và tiêu dùng tại Hongkong nên Công ty H không thuộc đối tượng nộp thuế tại Việt Nam theo hướng dẫn tại Thông tư số 05/2005/TT-BTC.
1.2. Cá nhân nước ngoài không hiện diện tại Việt Nam có thu nhập phát sinh tại Việt Nam như: tiền bản quyền, chuyển giao công nghệ, các dịch vụ được cung cấp và tiêu dùng tại Việt Nam thuộc đối tượng nộp thuế theo quy định của Thông tư số 05/2005/TT-BTC.
Cá nhân nước ngoài hiện diện tại Việt Nam không có giấy phép hành nghề độc lập thì kê khai nộp thuế thu nhập cá nhân theo quy định của Pháp lệnh thuế thu nhập đối vối người có thu nhập cao và các văn bản hướng dẫn hiện hành.
Em thấy cái công văn này không có ăn nhập gì với trường hợp này cả, TH này mới chỉ là tạm ứng chứ chưa có phát sinh thu nhập gì hết.

Có 1 công ty ký với một nhà thầu nước ngoài ko có tư cách pháp nhân tại việt nam.
Giá trị hợp đồng là 10triệu USD (giá trị HĐ này là giá trị thực nhận của bên nước ngoài, các khoản thuế do bên VN kê khai và nộp thuế)
Sau khi ký hợp đồng bên VN phải tạm ứng cho bên nước ngoài 30% giá trị của hợp đồng.
Các bạn cho mình ý kiến là khi chuyển khoản số tiền tạm ứng 30% thì bên VN có phải kê khai thuế nhà thấu nước ngoài hay ko.
trường hợp này mới chỉ là tạm ứng cho họ mà thôi, đây chưa phải là thu nhập của họ, thu nhập của họ chỉ khi nào hoàn thành một hạng mục, hoặc một phần hạng mục công việc được quy định trong hợp đồng thì mới đóng thuế mà thôi!
 

vyht

New Member
Hội viên mới
Ðề: Kê khai nộp thuế nhà thầu

May quá cho mình hỏi với, thuế GTGT mà mình nộp hộ nhà thầu có được khấu trừ thuế ko nhỉ.
 

PHONG2V

BAN NICK VĨNH VIỄN
Hội viên mới
Ðề: Kê khai nộp thuế nhà thầu

May quá cho mình hỏi với, thuế GTGT mà mình nộp hộ nhà thầu có được khấu trừ thuế ko nhỉ.
có đựơc khấu trừ bạn nhé

-----------------------------------------------------------------------------------------
Đưa CV mà không đính file là sao hử?:dapghe:
cái công văn này của bác chẳng có gì là khác biệt, nó nằm gọn trong cái TT05 rồi bác ạ, nếu đọc ký TT05 rồi thì ko cần đọc cái Cv này.
bác đưa ra ý kiến đi chứ, sao lại đưa ra mỗi cái công văn ko thế
 
Sửa lần cuối:

vyht

New Member
Hội viên mới
Ðề: Kê khai nộp thuế nhà thầu

Mình cảm ơn nhé. Vậy mà từ trước đến nay mình ko kê khai vào bảng kê đầu vào. Thiệt quá. Nhưng để kê khai vào thì cần những chứng từ gì ? Có đối tác nước ngoài thì mình có cả hợp đồng và hóa đơn, có đối tác mình chỉ có hợp đồng thôi. Và hóa đơn của họ thì ko có phần thuế. Khi thanh toán mình khấu trừ 10%tiền thuế của họ và kê khai thuế nhà thầu nước ngoài (5% thuế GTGT, 5% thuế TNDN nhà thầu)
 
Sửa lần cuối:

PHONG2V

BAN NICK VĨNH VIỄN
Hội viên mới
Ðề: Kê khai nộp thuế nhà thầu

Mình cảm ơn nhé. Vậy mà từ trước đến nay mình ko kê khai vào bảng kê đầu vào. Thiệt quá trời. Nhưng để kê khai vào thì cần những chứng từ gì ? Có đối tác thì mình có cả hợp đồng và hóa đơn, có đối tác mình chỉ có hợp đồng thôi. Và hóa đơn của họ thì ko có phần thuế. Mình toàn tự khấu trừ 10%thuế của họ và kê khai thuế nhà thầu (5% thuế GTGT, 5% thuế TNDN nhà thầu)
Được khấu trừ thuế GTGT, và chứng từ để kê khai chính là giấy nộp tiền vào NSNN
 

vyht

New Member
Hội viên mới
Ðề: Kê khai nộp thuế nhà thầu

Bạn có thể cho mình biết quy định đó ở đâu ko? Vì mình vẫn băn khoăn và đã hỏi một số người đều bảo là ko được khấu trừ.
 

PHONG2V

BAN NICK VĨNH VIỄN
Hội viên mới
Ðề: Kê khai nộp thuế nhà thầu

Bạn có thể cho mình biết quy định đó ở đâu ko? Vì mình vẫn băn khoăn và đã hỏi một số người đều bảo là ko được khấu trừ.
Trùi đang giải đáp cái của mình, giờ mình lại giải đáp cho bạn à, 1 lần này nữa nhé!

Trích TT05
II. ĐỐI VỚI NHÀ THẦU NƯỚC NGOÀI, NHÀ THẦU
PHỤ NƯỚC NGOÀI KHÔNG THỰC HIỆN CHẾ
ĐỘ KẾ TOÁN VIỆT NAM

2. Kê khai, khấu trừ và nộp thuế:
Số thuế GTGT Bên Việt Nam đã nộp hộ cho các Nhà thầu nước ngoài là số thuế GTGT đầu vào của Bên Việt Nam và được khấu trừ theo qui định của Luật thuế GTGT và các văn bản hướng dẫn hiện hành. Chứng từ để xác định số thuế đầu vào được khấu trừ của Bên Việt Nam là biên lai nộp thuế giá trị gia tăng hoặc giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước có đóng dấu xác nhận của cơ quan Kho bạc nhà nước về số thuế GTGT đã nộp.
-----------------------------------------------------------------------------------------
trường hợp này mới chỉ là tạm ứng cho họ mà thôi, đây chưa phải là thu nhập của họ, thu nhập của họ chỉ khi nào hoàn thành một hạng mục, hoặc một phần hạng mục công việc được quy định trong hợp đồng thì mới đóng thuế mà thôi!
Cái này anh anh thấy cũng ko ổn đâu chú ạ, nếu thế thì các dn sẽ rất dễ để chậm nộp thuế đó
 
Sửa lần cuối:

thanhhang

New Member
Hội viên mới
Ðề: Kê khai nộp thuế nhà thầu

Mong các bạn tư vấn cho mình trường hợp này với:

Có 1 công ty ký với một nhà thầu nước ngoài ko có tư cách pháp nhân tại việt nam.
Giá trị hợp đồng là 10triệu USD (giá trị HĐ này là giá trị thực nhận của bên nước ngoài, các khoản thuế do bên VN kê khai và nộp thuế)
Sau khi ký hợp đồng bên VN phải tạm ứng cho bên nước ngoài 30% giá trị của hợp đồng.
Các bạn cho mình ý kiến là khi chuyển khoản số tiền tạm ứng 30% thì bên VN có phải kê khai thuế nhà thấu nước ngoài hay ko.

Cám ơn các bạn nhiều
Theo tìm hiểu của em thì có 3 trường hợp :
- CB Thuế nói phải kê khai và nộp Thuế.
- Luật gia của Cty tư vấn Thuế bảo không cần.
- Nhân viên kiểm toán A & C thì bảo :
+ Khi chi tiền tạmứng HĐồng kế toán ghi Nợ 141 / Có 112.
+ Bút toán này đúng theo Hđồng nên được chấp nhận và Cty không phải kê khai và nộp thuế. Khi nào quyết toán Ctrình xong thì làm luôn 1 lúc.
Theo em thì ý kiến của Kiểm toán là đúng nhất, vì :
- CB thuế nói nhưng ko có căn cứ văn bản Luật cụ thể.
- Cty tư vấn Luật trả lời cũng không thỏa đáng.
- Và khi mình chi theo lệnh tạm ứng theo HĐ thì phải ghi 141/112 rùi.
 

tiger2774

Dễ thương nhất DKT
Hội viên mới
Ðề: Kê khai nộp thuế nhà thầu

Theo tìm hiểu của em thì có 3 trường hợp :
- CB Thuế nói phải kê khai và nộp Thuế.
- Luật gia của Cty tư vấn Thuế bảo không cần.
- Nhân viên kiểm toán A & C thì bảo :
+ Khi chi tiền tạmứng HĐồng kế toán ghi Nợ 141 / Có 112.
+ Bút toán này đúng theo Hđồng nên được chấp nhận và Cty không phải kê khai và nộp thuế. Khi nào quyết toán Ctrình xong thì làm luôn 1 lúc.
Theo em thì ý kiến của Kiểm toán là đúng nhất, vì :
- CB thuế nói nhưng ko có căn cứ văn bản Luật cụ thể.
- Cty tư vấn Luật trả lời cũng không thỏa đáng.
- Và khi mình chi theo lệnh tạm ứng theo HĐ thì phải ghi 141/112 rùi.
Đồng ý với ý kiến: TẠM ỨNG không tính thuế nhà thầu thầu điểm đó. Không đi theo kiểm toán nhé. Nhưng phải còn phụ thuộc vào hợp đồng ràng buộc và ghi cụ thể thế nào.
 

Lúa Nước

Đang Dậy Thì...
Hội viên mới
Ðề: Kê khai nộp thuế nhà thầu

Mong các bạn tư vấn cho mình trường hợp này với:

Có 1 công ty ký với một nhà thầu nước ngoài ko có tư cách pháp nhân tại việt nam.
Giá trị hợp đồng là 10triệu USD (giá trị HĐ này là giá trị thực nhận của bên nước ngoài, các khoản thuế do bên VN kê khai và nộp thuế)
Sau khi ký hợp đồng bên VN phải tạm ứng cho bên nước ngoài 30% giá trị của hợp đồng.
Các bạn cho mình ý kiến là khi chuyển khoản số tiền tạm ứng 30% thì bên VN có phải kê khai thuế nhà thấu nước ngoài hay ko.

Cám ơn các bạn nhiều
Trường hợp này em thấy hơi lộn xộn! thực tế tạm ứng và thanh toán khác nhau hoàn toàn. Ở cty em thì đã kê khai, quyết toán và khấu trừ thuế ầm ầm trường hợp như thế này.
Khi tạm ứng em chăng khai gì cả! khi thanh toán hợp hợp đồng em khai thuế, khi thanh lý hợp đồng em quyết toán. Đó là thực tế ở cty em! Đã quyết toán thuế! Ok hết!
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top