Kê khai KHBS như thế nảo trong trường hợp này?

[macke]

Mình có 1 hóa đơn mua vào đã kê khai trong tháng 2 và qua tháng 3 mình lại kê khai thêm 1 lần nữa, như vậy là mình đã kê khai trùng 2 lần,bây giờ mình điều chỉnh KHBS như thế nào? nếu điều chỉnh thì số dư ở ô:"Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau ([43]=[41]-[42])" trên tờ khai hàng tháng có phải điều chỉnh lại không? vì nếu điều chỉnh giảm hóa đơn này thì số thuế vẫn còn được khấu trừ để chuyển qua các kỳ sau!, mọi người giúp mình nhé!

 

[anhlinhnth]

Ðề: Kê khai KHBS như thế nảo trong trường hợp này?

Em nên tìm đọc CV 3267/TCT-CS nhé.
Theo qui định tại CV 3267 thì trường hợp:
- Trong tháng 2 nếu như đơn vị em khai đúng mà vẫn còn được khấu trừ (tức tại chỉ tiêu 41#0). Thì tháng 3 đơn vị điều chỉnh trực tiếp trên tờ khai GTGT của tháng 3 ghi vào chỉ tiêu 35 "Điều chỉnh tăng" và điều chỉnh bằng mẫu 01-3/GTGT.
- Còn nếu tháng 2 đơn vị khai đúng mà trên chỉ tiêu 40#0 (tức có thuế GTGT pahỉ nộp) thì phải sử dụng mẫu 01/KHBS để khai bổ sung điều chỉnh, và điều chỉnh cho chỉ tiêu 23 "số thuế được khấu trừ kỳ này" của TK tháng 2. Lúc này đơn vị phải nộp số thuế ĐC vào NSNN và bị phạt nộp chậm. Và đương nhiên trên chỉ tiêu 43 mà em nói vẫn giữ nguyên không điều chỉnh lại.
-----------------------------------------------------------------------------------------

 

[tiger2774]

Ðề: Kê khai KHBS như thế nảo trong trường hợp này?

Em nên tìm đọc CV 3267/TCT-CS nhé.
Theo qui định tại CV 3267 thì trường hợp:
- Trong tháng 2 nếu như đơn vị em khai đúng mà vẫn còn được khấu trừ (tức tại chỉ tiêu 41#0). Thì tháng 3 đơn vị điều chỉnh trực tiếp trên tờ khai GTGT của tháng 3 ghi vào chỉ tiêu 35 "Điều chỉnh tăng" và điều chỉnh bằng mẫu 01-3/GTGT.
- Còn nếu tháng 2 đơn vị khai đúng mà trên chỉ tiêu 40#0 (tức có thuế GTGT pahỉ nộp) thì phải sử dụng mẫu 01/KHBS để khai bổ sung điều chỉnh, và điều chỉnh cho chỉ tiêu 23 "số thuế được khấu trừ kỳ này" của TK tháng 2. Lúc này đơn vị phải nộp số thuế ĐC vào NSNN và bị phạt nộp chậm. Và đương nhiên trên chỉ tiêu 43 mà em nói vẫn giữ nguyên không điều chỉnh lại.
-----------------------------------------------------------------------------------------

Bổ sung thêm, nếu không phát sinh thuế phải nộp thì sẽ bị phạt hành chính tại điều 8 Nghị định 98.

 

[macke]

Ðề: Kê khai KHBS như thế nảo trong trường hợp này?

Khi mình điều chỉnh KHBS ở tháng 3 thì chỉ tiêu 23 sẽ là số thuế điều chỉnh,và số này sẽ nhảy xuống chỉ tiêu [40] trên "Tờ Khai Điều Chỉnh, trong lúc đó, số thuế Tháng 3 vẫn còn đựợc khấu trừ, vậy có đúng không?

 

[saobang2008]

Ðề: Kê khai KHBS như thế nảo trong trường hợp này?

Cái thứ nhất bạn điều chỉnh mục tăng của KHBS sau đó ban đưa chỉ tiêu này vào chỉ tiêu 23 của tờ khai tháng 3 và làm thêm bảng 01-3/KHBS để đưa vào chỉ tiêu 35 khi đi nộp bạn phôtô thêm tờ khai số 1 của tháng 2 kèm theo nữa nhé.