Kê khai, khấu trừ thuế GTGT đối với hoá đơn quá 3 tháng

[tiger2774]

Ðề: Kê khai, khấu trừ thuế GTGT đối với hoá đơn quá 3 tháng

Vậy các bạn cho mình hỏi hóa đơn mua hàng phát sinh vào ngày 31/07 vậy báo cáo thuế T10 này mình có được kê hóa đơn đó vào bảng kê mua vào k?

Báo cáo kỳ tháng 10 thì hết kịp rồi bạn ơi. Hôm nay mới có 21/10, bạn vẫn kịp bổ sung vào báo cáo tháng 9 mà, nhớ là trễ dưới 5 ngày thì không bị phạt hành chính về thủ tục thuế.

 

[khoinhat]

Ðề: Kê khai, khấu trừ thuế GTGT đối với hoá đơn quá 3 tháng

Báo cáo kỳ tháng 10 thì hết kịp rồi bạn ơi. Hôm nay mới có 21/10, bạn vẫn kịp bổ sung vào báo cáo tháng 9 mà, nhớ là trễ dưới 5 ngày thì không bị phạt hành chính về thủ tục thuế.

Ưh, BaoDuc ơi nếu là hóa đơn tháng 7 thì tới báo cáo thuế GTGT của tháng 10 vẫn còn được phép mà, luật qui định không quá 3 tháng nhưng tháng phát sinh không tính, nếu hóa đơn tháng 7 thì sẽ được kê khai một trong các tháng 7,8,9 và 10

Thân

 

[Voi Còi]

Ðề: Kê khai, khấu trừ thuế GTGT đối với hoá đơn quá 3 tháng

Ưh, BaoDuc ơi nếu là hóa đơn tháng 7 thì tới báo cáo thuế GTGT của tháng 10 vẫn còn được phép mà, luật qui định không quá 3 tháng nhưng tháng phát sinh không tính, nếu hóa đơn tháng 7 thì sẽ được kê khai một trong các tháng 7,8,9 và 10

Thân

Kê khai vào tháng 7,8,9 và chậm nhất là tháng 10

Là sao nhỉ! Phát sinh tháng 7 mà kê khai vào tháng 7 thì nó ra làm sao?

 

[Voi Còi]

Ðề: Kê khai, khấu trừ thuế GTGT đối với hoá đơn quá 3 tháng

Không hiểu thì hỏi , chẵng sao, đang nói về thời hạn kê khai hóa đơn mà chen chân vào đây làm gì?

Dạ! báo cáo bác em không hiểu nên em mới hỏi đấy ạ! Thấy bác nói nó không trúng trật gì nên em mới hỏi lại bác đó! Hóa đơn đầu vào phát sinh tháng 7 mà bác nói là kê khai vào tháng 7. Em chỉ thấy hóa đơn đầu vào phát sinh vào tháng 7 thì kê khai vào tháng 8 thôi.


Bác đừng đi xa vấn đề nhé! Trong phạm vi cái topic này thôi.

 

[tiger2774]

Ðề: Kê khai, khấu trừ thuế GTGT đối với hoá đơn quá 3 tháng

Ưh, BaoDuc ơi nếu là hóa đơn tháng 7 thì tới báo cáo thuế GTGT của tháng 10 vẫn còn được phép mà, luật qui định không quá 3 tháng nhưng tháng phát sinh không tính, nếu hóa đơn tháng 7 thì sẽ được kê khai một trong các tháng 7,8,9 và 10

Thân

Mình đọc văn bản đâu có thấy chổ nào ghi là không tính tháng phát sinh chứ khoinhat, chỉ thấy có câu như sau

Trường hợp hoá đơn GTGT hoặc chứng từ nộp thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ mua vào phát sinh trong tháng nhưng chưa kê khai kịp trong tháng thì được kê khai khấu trừ vào các tháng tiếp sau, thời gian tối đa là 03 tháng kể từ thời điểm kê khai của tháng phát sinh.

Kê khai vào tháng 7,8,9 và chậm nhất là tháng 10

Cái này là tháng hay kỳ kê khai tháng vậy em? Giải thích rõ ràng nhé.

 

[khoinhat]

Ðề: Kê khai, khấu trừ thuế GTGT đối với hoá đơn quá 3 tháng

Mình đọc văn bản đâu có thấy chổ nào ghi là không tính tháng phát sinh chứ khoinhat, chỉ thấy có câu như sau

Thanks anh Bảo Đức, đúng là trong luật không ghi rõ nhưng khi đi tập huấn nhiều người cũng thắc mắc vấn đề này lắm nên trên phòng hỗ trợ họ giải thích như vậy anh ạh, tks anh

To Voicoi:
Sao Voi lại bắt bẻ mình và Vansi vậy nhỉ , Topic đã hỏi hóa đơn phát sinh vào ngày 31/07 thì dĩ nhiên là kê khai trong tờ khai thuế GTGT trong tháng 7 rồi và tờ khai này sẽ đựoc lập trong tháng 8 mà hạn cuối để nộp là 20/8. Mình nghĩ khi trả lời như vậy các mem sẽ hiểu mà có cần bắt lỗi vậy không?Không lẻ trả lời là được kê khai trong tháng 8,9,10,11. Voi là một thành viên uy tín mà và mình nghĩ những ý kiến của Voi sẽ được nhiều người quan tâm hơn. Dù sao thì mình cũng cám ơn Voicoi, nếu lần sau có post bài mình sẽ để ý kỹ hơn để tránh lỗi như vậy!

Thân

 

[Voi Còi]

Ðề: Kê khai, khấu trừ thuế GTGT đối với hoá đơn quá 3 tháng

Thanks anh Bảo Đức, đúng là trong luật không ghi rõ nhưng khi đi tập huấn nhiều người cũng thắc mắc vấn đề này lắm nên trên phòng hỗ trợ họ giải thích như vậy anh ạh, tks anh

To Voicoi:
Sao Voi lại bắt bẻ mình và Vansi vậy nhỉ , Topic đã hỏi hóa đơn phát sinh vào ngày 31/07 thì dĩ nhiên là kê khai trong tờ khai thuế GTGT trong tháng 7 rồi và tờ khai này sẽ đựoc lập trong tháng 8 mà hạn cuối để nộp là 20/8. Mình nghĩ khi trả lời như vậy các mem sẽ hiểu mà có cần bắt lỗi vậy không?Không lẻ trả lời là được kê khai trong tháng 8,9,10,11. Voi là một thành viên uy tín mà và mình nghĩ những ý kiến của Voi sẽ được nhiều người quan tâm hơn. Dù sao thì mình cũng cám ơn Voicoi, nếu lần sau có post bài mình sẽ để ý kỹ hơn để tránh lỗi như vậy!

Thân

Vì bạn nhầm lẫn giữa thời điểm kê khai và thời điểm phát sinh.

 

[motdoivannho]

Ðề: Kê khai, khấu trừ thuế GTGT đối với hoá đơn quá 3 tháng

Thật ra việc quy định 03 tháng kể từ tháng phát sinh không được rõ ràng lắm, ở đây Cục thuế cũng ko xác định rõ giúp DN là 3 tháng kể từ tháng phát sinh hay 03 tháng bao gồm cả tháng phát sinh Hóa đơn.
Ví dụ: Hóa đơn bạn nhận ngày 01/01/2008 thì thời hạn kê khai có thể đến hết tháng 04/2008. Việc này bên Cơ quan Thuế có hướng dẫn (hướng dẫn miệng cho bên mình áp dụng), họ nói DN làm như vậy ko sai mà cũng ko đúng.
Và thực tế bên DN mình đã làm từ trước đến giờ ko có vấn đề jì (đã quyết toán thuế đến năm 2006 rồi -> OK).
Thế nhé bạn.

 

[King Tiger]

Ðề: Kê khai, khấu trừ thuế GTGT đối với hoá đơn quá 3 tháng

Thật ra việc quy định 03 tháng kể từ tháng phát sinh không được rõ ràng lắm, ở đây Cục thuế cũng ko xác định rõ giúp DN là 3 tháng kể từ tháng phát sinh hay 03 tháng bao gồm cả tháng phát sinh Hóa đơn.
Ví dụ: Hóa đơn bạn nhận ngày 01/01/2008 thì thời hạn kê khai có thể đến hết tháng 04/2008. Việc này bên Cơ quan Thuế có hướng dẫn (hướng dẫn miệng cho bên mình áp dụng), họ nói DN làm như vậy ko sai mà cũng ko đúng.
Và thực tế bên DN mình đã làm từ trước đến giờ ko có vấn đề jì (đã quyết toán thuế đến năm 2006 rồi -> OK).
Thế nhé bạn.

Nhà bên cạnh trúng số nhưng chưa chắc nhà mình sẽ trúng số nhé bạn.

Dòng màu xanh: chắc không có ông nào dám ban hành hay quy định giống câu bạn nói đâu

 

[lienphuongle]

Ðề: Kê khai, khấu trừ thuế GTGT đối với hoá đơn quá 3 tháng

Mình cũng đồng ý với ý kiến của bạn Khôi Nhật,cơ quan thuế dựa trên tờ hóa đơn để xác định chứ biết tháng nào phát hiện ra sai sót mà phạt chứ

 

[bluesix]

Ðề: Kê khai, khấu trừ thuế GTGT đối với hoá đơn quá 3 tháng

mình biết được sau 3 tháng mà phát hiện sai sót thì số thuế dó không được tính vào chi phí hợp lý để được khấu trừ thuế khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp,nhưng được đưa vào chi phí.còn thời điểm mà cơ quan thuế căn cứ là ngày tháng ghi trên hóa đơn

 

[batam]

Ðề: HĐ GTGT đầu vào để quá ba tháng có đc khấu trừ ??

anh Tigger o trong rừng lâu ngày wá rùi chăng ??? Sao lại ko được khấu trừ nhỉ ??? Người cần coi lại là anh đấy anh trai ạh. Có thể kinh nghiệm KT của em còn non nớt hơn anh rất nhìu nhưng em dám khẳng định với anh là anh nên xem lại đi thôi.
Tờ HD phát sinh trong tháng 8 đó nếu kê khai trong tháng 11 (như chủ Tocpic nói) thì vẫn được khấu trừ bình thường. Vì tháng 11 là cái tháng thứ 3 mà cái luật nó quy định.
Có thể là một phó thường dân như em nói với một cấp cao như anh trong cái diễn đàn này với những lời lẽ như trên sẽ được xét vào diện xì pam hoặc có thể bị ban nick, tuy nhiên em vẫn cứ nói vì em chắc chắn những gì em nói là đúng, em ko bao giờ ko có nguồn cơ sở chắc chắn mà dám nói và khẳng định như vậy.

 

[tiger2774]

Ðề: HĐ GTGT đầu vào để quá ba tháng có đc khấu trừ ??

anh Tigger o trong rừng lâu ngày wá rùi chăng ??? Sao lại ko được khấu trừ nhỉ ??? Người cần coi lại là anh đấy anh trai ạh. Có thể kinh nghiệm KT của em còn non nớt hơn anh rất nhìu nhưng em dám khẳng định với anh là anh nên xem lại đi thôi.
Tờ HD phát sinh trong tháng 8 đó nếu kê khai trong tháng 11 (như chủ Tocpic nói) thì vẫn được khấu trừ bình thường. Vì tháng 11 là cái tháng thứ 3 mà cái luật nó quy định.
Có thể là một phó thường dân như em nói với một cấp cao như anh trong cái diễn đàn này với những lời lẽ như trên sẽ được xét vào diện xì pam hoặc có thể bị ban nick, tuy nhiên em vẫn cứ nói vì em chắc chắn những gì em nói là đúng, em ko bao giờ ko có nguồn cơ sở chắc chắn mà dám nói và khẳng định như vậy.

Sao lại không khấu trừ được chứ lão hổ, cái này anh với em có tranh cải rồi thì phải , để anh tìm công văn lại đã

Hix...đau đầu với 02 đứa thật. Luật cũ thì 3 tháng kể từ

thời gian tối đa là 03 tháng kể từ thời điểm kê khai của tháng phát sinh.

Luật mới thì

thời gian để kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là 6 (sáu) tháng, kể từ tháng phát sinh hoá đơn, chứng từ bỏ sót

Có nghĩa là Luật mới giãn thêm 3 tháng nữa. Xem thêm cái ví dụ ở thông tư 129, trước đây thông tư 32 không có ví dụ cụ thể

Ví dụ 19: Cơ sở kinh doanh A có 01 hoá đơn GTGT mua vào lập ngày 10/2/2009. Trong kỳ kê khai thuế tháng 2/2009, kế toán của cơ sở kinh doanh bỏ sót không kê khai hoá đơn này thì cơ sở kinh doanh A được kê khai và khấu trừ bổ sung tối đa là kỳ kê khai tháng 7/2009.

Đếm dùm anh xem mấy tháng rồi tự tính về thời điểm 3 tháng nhé. Đừng gân cổ lên khi chưa xem rõ ràng. Nhất là ku Vansi

 

[anh7885]

Ðề: HĐ GTGT đầu vào để quá ba tháng có đc khấu trừ ??

Theo luật cũ vẫn được khấu trừ,còn bắt đầu từ 2009 thì 6 tháng vẫn được khấu trừ

 

[tiger2774]

Ðề: HĐ GTGT đầu vào để quá ba tháng có đc khấu trừ ??

Theo luật cũ vẫn được khấu trừ,còn bắt đầu từ 2009 thì 6 tháng vẫn được khấu trừ

Hãy chứng minh lời nói của mình, chứ còn nói thế này thì ai nói không được nhỉ.

 

[tiger2774]

Ðề: HĐ GTGT đầu vào để quá ba tháng có đc khấu trừ ??

Sao anh không post TT 29 lên cho mọi người chiêm ngưỡng, TT 29 áp dụng cho luật thuế mới 2009, còn cái này đang nói năm 2008

Thông tư 129 nằm ở link dưới.

http://danketoan.com/forum/showthread.php?t=99227

Ý nghĩa của nó như nhau, chỉ khác nhau về mặt thời gian mà thôi.

 

[batam]

Ðề: HĐ GTGT đầu vào để quá ba tháng có đc khấu trừ ??

Luật cũ là được khấu trừ 3 tháng kể từ tháng tiếp theo kê khai - có nghĩa Hđ đó vẫn đc khấu trừ nếu kê khai trang tháng 9, 10 và 11.
Luật mới là được khấu trừ 6 tháng kể cả tháng phát sinh hoá đơn (nếu nói như luật cũ thì tính là 5 tháng)

 

[tiger2774]

Ðề: HĐ GTGT đầu vào để quá ba tháng có đc khấu trừ ??

Luật cũ là được khấu trừ 3 tháng kể từ tháng tiếp theo kê khai - có nghĩa Hđ đó vẫn đc khấu trừ nếu kê khai trang tháng 9, 10 và 11.
Luật mới là được khấu trừ 6 tháng kể cả tháng phát sinh hoá đơn (nếu nói như luật cũ thì tính là 5 tháng)

Cho tiger cái luận lý logic hay văn bản QPPL nào liên quan đến dòng màu đỏ nhé. Nói được thì cũng nên làm được, đừng nên nói là bên DN mình cơ quan thuế chấp thuận thì DN B cứ làm vô tư hỉ.

 

[batam]

Ðề: HĐ GTGT đầu vào để quá ba tháng có đc khấu trừ ??

* Về khấu trừ thuế GTGT đầu vào

- Nâng thời hạn tối đa được kê khai thuế GTGT đầu vào, cụ thể: “Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ bị sai sót thì được kê khai, khấu trừ bổ sung; thời gian kê khai tối đa là 6 tháng, kể từ thời điểm phát sinh sai sót”.

Đây là luật mới nè.

Trường hợp hoá đơn GTGT hoặc chứng từ nộp thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ mua vào phát sinh trong tháng nhưng chưa kê khai kịp trong tháng thì được kê khai khấu trừ vào các tháng tiếp sau, thời gian tối đa là 03 tháng kể từ thời điểm kê khai của tháng phát sinh

Còn luật cũ đây nè.
Ko bít anh hổ hiểu như thế nào nữa ??

 

[tiger2774]

Ðề: HĐ GTGT đầu vào để quá ba tháng có đc khấu trừ ??

Đọc lâu rồi anh ạ, nó áp dụng năm 2009 , đây là ky kê khai tháng 11 , TT 129 chưa có hiệu lực, anh đừng nói là lấy cái này trở về quá khứ để kê khai tháng 11 . Năm 2008 , tt 32 tuy không có hương dẫn nhưng có văn bản hướng dẫn của cục thuế, cứ đó mà làm.Đến năm 2009 áp dụng TT 129

Chán thật, không hiểu em đọc và luận câu trong văn bản QPPL thế nào nữa? Các bài này anh sẽ di chuyển qua topic đúng của nó. Chúng ta sẽ tiếp tục thảo luận. Anh chỉ khuyên 1 câu: hãy đọc và hiểu câu nói của văn bản QPPL. Anh chỉ thảo luận trên các văb bản đó mà thôi, công văn không bàn tới vì nó không phải là VBQPPL.