Ðề: Kê khai điều chỉnh giảm trên phần mềm 2.0
Bạn phải biết số thuế phải điều chỉnh là bao nhiêu? điều chỉnh theo số hoá đơn nào, giá trị thuế GTGT trên hoá đơn đó.
sau đó vào mẫu 01- KHBS ( nghĩa là mẫu kê khai bổ sung điều chỉnh thuế) sau đó vào thêm mẫu 01-3 GTGT điều chỉnh tăng giảm số thuế phải nộp.
nếu là hoá đơn đầu vào mà chưa hết thời hạn được kê khai thuế GTGT quá 6 tháng thì cứ kê khai thuế đầu vào bình thường.
- Nếu là thuế GTGT đầu ra thì phải kê khai bổ sung như thủ tục trên, nhưng không phải chi cục thuế nào họ cũng khắt khe bắt nộp phạt số thuế nộp chậm đâu, nếu hoá đơn tháng trước bán ra chưa được kê khai thì tháng này kê khai bổ sung vào, chứ không được kê khai bình thường đâu.
Bạn điều chỉnh theo các chỉ tiêu sau
- CT 11 : số thuế GTGT số dư của kỳ trước
- CT 23: Thuế GTGT hàng mua vao trong kỳ
- CT 31 : số thuế GTGT hàng bán ra trong kỳ 5 %
- CT 33: số thuế GTGT hàng bán ra trong kỳ 10%
- CT42 : số thuế GTGT xin được hoàn trong kỳ, nếu số thuế GTGT đầu vào liên tục không được khấu trừ trong vòng ba tháng.
*** Như trường hợp của bạn điều chỉnh số thuế GTGT đầu vào thì nhập điều chỉnh vào chỉ tiêu 20 -21 làm gì và không được đâu
- Bạn điều chỉnh tăng số thuế phải nộp lên thì tự động giảm thuế đầu vào thôi nhớ nhưng phải theo ba mẫu điều chỉnh 01 GTGT tờ khai chính / 01-3GTGT / 01- KHBS là được.
