Kê khai bổ sung VAT 2008 qua bảng 01/KHBS

[huyvh]

tôi đang phải điều chỉnh lại VAT 2008,màchủ yếu là điềuchỉnh tăng, phần nàychủ yếu làm trong HTKK phụ lục KHBS/01. tuy nhiên mình chưa rành việc này vì việc điều chỉnh này qua 31/12/08 và tới hiện tại,vậy phải làm sao cho chính xác các mem giúp tôi??thanks

 

[YDCompany]

Ðề: Kê khai bố sung

Nên cho mọi người biết chi tiế hơn, số dư VAT trên tờ khai tháng 12/08 và BCTC 08 lệch nhau rồi. Làm thế nào cân đối phát sinh cân được? đã hạch toán thế nào trên sổ để xảy ra chênh lệch?

 

[huyvh]

Ðề: Kê khai bố sung

Nên cho mọi người biết chi tiế hơn, số dư VAT trên tờ khai tháng 12/08 và BCTC 08 lệch nhau rồi. Làm thế nào cân đối phát sinh cân được? đã hạch toán thế nào trên sổ để xảy ra chênh lệch?

Thế nàybạn à, kế toán cũ bỏ 1 phần doanh thu qua ngân hàng chưa hạch toán, mà doanh thu này cóthuế VAT đẩu ra, nay mình hạch toán nốt phần này từ tháng 5 tới tháng 12/08 nên số thuế VAT lệch so với tờ khai, (giả sử tờ khai mình đang được khấu trừ 90tr, bây giờ giảm đi còn 20 tr thôi). Nên cân đối PS vẫn cân bình thường mà.

 

[YDCompany]

Ðề: Kê khai bố sung

kê khai bổ sung trên KHBS/01 là đương nhiên rồi; Hướng đẫn khai bổ sung không thấy bản hoàn chỉnh đầy đủ ở đâu, mỗi chi cục thuế một khác; ở chi cục thuế Ba Đình thì còn yêu càu thêm tờ khai của tháng điều chỉnh (trường hợp này là tháng 5) để xem tại tháng điều chỉnh có phải nộp thuế không, nếu phải nộp thì thuế yêu cầu nộp khoản thuế phải nộp của tháng đó và số lãi chậm nộp từ t5 đến tháng điều chỉnh